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9461. 接87099问题 [5%]

俱乐部会员提出如下问题:50万元差价的关税与增值税是从银行缴款.与原有预付200万元是无法抵冲的.原来的分录:借:库存商品\应交税金 贷预付账款.问题是现在多出关税与增值税如果不做分录账户好象不平衡.

分类:专家答疑 时间:20091208

9462. 关于企业分红 [5%]

...如下问题:老师：我司和Ｂ公司投资成立Ｃ公司，各占50％股份，现欲将Ｃ公司的未分配利润分红，我司＼Ｂ公司＼Ｃ公司的企业所得税率一致，我想问：（1）这种分红是否需要交纳税金；（2）需要办什么手续才能进行分红（...

分类:专家答疑 时间:20091208

9463. 关于避免双重征税协定 [5%]

...进行核查并确认无误后才能办理，请问是这样吗？美国有50个州，实行联邦制，每州的文件都有差异，是否其他州的税务证明文件都需要通过这样的程序才能办理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20091209

9464. 房地产桩基工程开票问题 [5%]

...桩基施工合同230万元，桩基施工单位提出只给我公司提供50万元的劳务发票，而桩基材料180万元由桩基材料厂家直接将发票开给我公司进成本，请问这样做行吗？有无涉税风险？ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20091209

9465. 股份转让的会计处理 [5%]

...A项目的30%的股份与乙公司成立一个新公司，注册资本为50万元，乙公司占70%股份，甲公司占30%股份。 请问：1、甲公司的会计处理。2、甲公司要交什么税？3、新公司的入账价值。 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20091211

9466. 国税注销后如何处理增值税 [5%]

...请问帐面上挂着的增值税-进项税70万元，增值税-销项税50万元如何处理。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:将差额20万转入存货成本即可。

分类:专家答疑 时间:20091213

9467. 增值税进项税额转出 [5%]

...一家国企的会计，近期铁路部门退回多收我公司的运费款50万元，我们在帐务处理上将已抵扣的３万元进项税额作进项税额转出处理（即“应交增值税－进项税额转出”明细科目贷方），同时，在纳税申报时填列到主表第１４项...

分类:专家答疑 时间:20091215

9468. 分包室内钢梯 [5%]

...国增值税暂行条例实施细则》（财政部 国家税务总局第50号令） 　第六条 纳税人的下列混合销售行为，应当分别核算货物的销售额和非增值税应税劳务的营业额，并根据其销售货物的销售额计算缴纳增值税，非增值税应税劳...

分类:专家答疑 时间:20091215

9469. 报废产品、原材料 [5%]

...国增值税暂行条例实施细则》（财政部 国家税务总局第50号令） 第二十四条 条例第十条第（二）项所称非正常损失，是指因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失。

分类:专家答疑 时间:20091216

9470. 试生产阶段废品财务税收处理 [5%]

...国增值税暂行条例实施细则》（财政部 国家税务总局第50号令） 第四条 单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物： 　　（四）将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目； 　　（五）将自产、委托加工的货物...

分类:专家答疑 时间:20091216