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94791. 企业所得税视同销售 [23%]

...费用 117万 贷：营业收入 100万 应交税金-应交增值税 17万 2、借：主营业务成本 80万 贷：库存商品 80万。 第二种方法：借：销售费用 97万，贷：库存商品 80万 应交税金-增值税 17万。 请问老师：这二种方法那种是正确...

分类:专家答疑 时间:20160617

94792. 增值税问题 [23%]

...olor=red>提出如下问题:房地产开发企业项目竣工在2016年6月份，库存商品的商铺出租按照什么税点交增值税？出租以后再卖是不是二手房？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20160617

94793. 三证合一的发票盖上原发票章（旧发票号码）这种发票一定要退回才行吗？ [23%]

...征管习惯影响很大，如税务上的风险是可能影响认证。 2.如果所述发票数量不是很大，建议退回重新开票处理；如果所述发票数量很大，建议和主管税务局沟通确认是否需要退回以及退回后的具体解决办法。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20160617

94794. 工会经费的处理问题 [23%]

...企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）规定： 第四十一条　企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，准予扣除。 1、企业拨缴的职工工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，凭工会组织开...

分类:专家答疑 时间:20160619

94795. 企业提取风险准备金 [23%]

...定比例提取，请问： 1、设立条件有无限制？ 2、可否税前提取？ 3、有无相关的政策法规？ 谢谢。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:除金融、保险企业外，...

分类:专家答疑 时间:20160619

94796. 房产税 [23%]

...？还是指办公场所所在地？是不是可免交房产税？ 2、请提供相关的政策法规文号。 非常感谢！专家解答如下:是指房产所在地在农村的可以不交房产税。依据：房产税条例及细则

分类:专家答疑 时间:20050621

94797. 是否视同销售？ [23%]

...那么这种情况贵公司可以按照提供劳务方式交纳增值税。2、如果是贵公司先将桶装水买进来并放在门店直接进行销售，那么公司在取得销售收入时应按销售方式交纳值税的。贵公司可以按照上述两种情况自行进行一下判定。谢...

分类:专家答疑 时间:20160620

94798. 收到发票已认证 对方却作废了 [23%]

...转出外，法律上没有明确规定如何做其它的财务处理。 2.如果贵公司能在本月收到供货商正确发票，建议简单化处理，即不做账务处理。如果贵公司不能在本月收到供货商正确发票，建议做进项转出外，其它（包括库存和成本...

分类:专家答疑 时间:20160620

94799. 关于进项税抵扣问题 [23%]

...，属于二期和三期的进项税先挂账将来有销项时留抵。 2.现在是营改增过渡期，建议和主管税务局沟通确认。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20160620

94800. 挂靠工程什么时候预缴工程款和发票处理 [23%]

...下问题:提问：建筑行业，跨县（市）异地项目，比如2016年5月份收到的工程款，是在什么时候到项目所在地预缴增值税合适呢？ 还有就是:本公司多是挂靠工程，承建的都是没有资质无法开票的个体施工队，目前本公司...

分类:专家答疑 时间:20160620