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941. 补缴税款的账务处理问题 [9%]

...ed>俱乐部会员提出如下问题:老师，您好！我公司09年取得划拨地一块，因取得时缴纳了土地租金，所以一直未申报土地使用税，今年3月，管辖我公司的税务局要求我们补缴09年的土地使用税，请问我公司是否应该补缴土...

分类:专家答疑 时间:20100408

942. 所得税弥亏 [9%]

...,07年已抵免60万元,06年基数为650000万元,因08年亏损95万元,09年有利润290万元,请问09年我们是否可以在应交基数里弥补亏损,也就是可以只上缴65万元-(亏损95万元*25%)=41.25万元,是这样算吗? 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20100414

943. 关于普通发票 [9%]

...通发票的入账时间有规定吗？比如我公司业务员拿来一张09年7月份和09年11月份的普通发票，企业能否在税前扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:企业所得税对成本费用的入账有规...

分类:专家答疑 时间:20100414

944. 企业所得税中福利费扣除 [9%]

...red>俱乐部会员提出如下问题:您好： 我单位09年发放福利费分录是：“借：应付职工薪酬-福利费 贷：现金”，少一个“借：管理费用 贷：应付职工薪酬-福利费”的分录 （08年度无“应付职工薪酬-福利费”科目余...

分类:专家答疑 时间:20100416

945. 接96382 [9%]

俱乐部会员提出如下问题:09年我没计提，只是在使用08年的余额1318259.16，（08年没做调整）按工资总额计提应提取1616671.12元.是不是帐载金额填0，计税金额填1616671.12元，调减1616671.12元？ ...

分类:专家答疑 时间:20100418

946. 接96383 [9%]

俱乐部会员提出如下问题:09年我作分录少考虑了应付职工薪酬这一块，所以09年计提的递延所得税资产金额有误，我问的是就递延所得税资产在年度申报应怎样进行纳税调整 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20100419

947. 发票税前扣除及会计科目 [9%]

...日期为2010年1月10日，在服务项目及摘要栏中填开的为“2009年9月-10月快递费”,请问老师这张发票可以记入2010年1月的费用中在税前扣除吗? 2、我公司在2010年1月26日从银行购入价值100万的基金我,在2月2日出售了该基金,获得收...

分类:专家答疑 时间:20100419

948. 进项税额抵扣 [9%]

...什么发票也不应当抵扣，除非别写中央空调。 财税〔2009〕113号 全文有效 成文日期：2009-09-09 字体： 【大】 【中】 【小】 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务总局、地方税务局、新疆生产...

分类:专家答疑 时间:20100419

949. 关于换取发票的时限 [9%]

...乐部会员提出如下问题:您好： 我们09年2月给客户开具了汽车发票，客户一直没有交纳汽车购置税履行挂牌手续，今年来找我们想换成今年的汽车发票，我想知道有没有相关的税务法规规定，我们如果不给换...

分类:专家答疑 时间:20100419

950. 工会经费及职工教育经费纳税调整 [9%]

...部会员提出如下问题:老师您好： 1、我公司09年按2%、1.5%的比例分别计提了工会经费及职工教育经费，我公司已成立工会组织，工会经费则拨交工会，当年未全额拨付,年末还留有余额（年初余额6万，09年计提8万，...

分类:专家答疑 时间:20100421