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941. 劳务费记账问题 [7%]

...不可以，单独列支劳务费，是否在研发项目中其他项中的10%的比例内呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 从适用法律角度来看，工资性支出是指按《劳动法》第十六条规...

分类:专家答疑 时间:20170306

942. 2016年费用进错会计科目，该如何调帐 [7%]

...?? 2500 贷：以前年度损益调整???????? 2500 企业按10%提取法定盈余公积，5%提取任意盈余公积 借：利润分配-提取法定盈余公积 750 （10000-2500）*10% ??? 利润分配-提取任意盈余公积 375?? （10000-2500）*5% ?? 贷：...

分类:专家答疑 时间:20170317

943. 股权转让如何避税 [7%]

...提出如下问题:我公司甲股东持股20%，乙股东持股10%，均为自然人股东，现在乙股东想把10%的股份全部转让给甲股东，请问老师:要交哪些税？如何合理避税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20170317

944. 出口设备给国外母公司 [7%]

... 例如:材料成本是100元,含税是117元. 我公司在此基础上加10%利润就是100*10%=10, 然后加上4%VAT 不能返还. 我想知道4% 怎么加? 是: (100+10)*4%=4.4 还是 (100+10)/(1-4%)*4%=4.58? 我认为4.58是对的. 我们可以检查一下: 100+10+4.58=114.58元

分类:专家答疑 时间:20050909

945. 16年成立的分公司汇算清缴时如何缴纳企业所得税 [7%]

...税在总公司申报缴。分公司第一年亏损，企业所得税税率10%，总公司企业所得税税率25%，汇总纳税应纳税所得额是否按总公司的税率25%进行计算应纳税所得额。如果不是请问如何计算。 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20170505

946. 期权的具体操作方式 [7%]

...未分配利润70万。 另：改制时，国有固定资产优惠10%，形成的资本公积转赠股本是否属于“股本溢价”？谢谢！专家解答如下:“实行期权完成”是什么意思？是用盈余公积400万和未分配利润...

分类:专家答疑 时间:20051011

947. 报废物料的处理 [7%]

...（四）该项损失数额较大的（指占企业该类资产计税成本10%以上，或减少当年应纳税所得、增加亏损10%以上，下同），应有专业技术鉴定意见或法定资质中介机构出具的专项报告等。

分类:专家答疑 时间:20170619

948. 对外汇款代扣代缴企业所得税税率 [7%]

...机构场所的非居民企业取得的来源于中国境内的所得减按10%的税率征收企业所得税。 　　《财政部、国家税务总局关于非居民企业征收企业所得税有关问题的通知》（财税[2008]130号）规定了按所得类型分类不同办法计算缴纳...

分类:专家答疑 时间:20170629

949. 固定资产净残值 [7%]

...nt>提出如下问题:2017年8月31日帐上资产预计净残值率为10%，现清理报废资产时发现部分类别资产净残值可能远达不到10%，拟从2018年1月1日起新购这类资产时预计净残值为0或5%，请问： 1、这种做法下计提的折旧可税前扣除...

分类:专家答疑 时间:20170907

950. 汇付给境外企业或个人的佣金涉及到哪些税种? [7%]

...或个人的佣金涉及增值税，税率6%，所得税，企业所得税10%，个人所得税20%。 中华人民共和国企业所得税法 第三条 非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有...

分类:专家答疑 时间:20170929