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941. 房开企业增值税、企业所得税、土地增值税 [11%]

...除按哪个金额扣除？ 举例如下：一项目土地价款100万元，取得了合规的财政票据，按2016年营改增36号文，可抵减销售额100万，相当于抵减了100/1.1*10%=9.09万元的销项税额。在此情况下，我公司在缴纳企业所得税及土地增...

分类:专家答疑 时间:20181020

942. 小规模企业所得税税率 [11%]

...，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 前款所称小型微利企业，是指从事...

分类:专家答疑 时间:20181203

943. 小微企业所得税缴纳 [11%]

...，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 小型微利企业，是指从事国家非限...

分类:专家答疑 时间:20181217

944. 小微企业所得税汇算人数认定 [11%]

...，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　前款所称小型微利企业，是指...

分类:专家答疑 时间:20190514

945. 劳务派遣业务收入确认 [11%]

...定：我公司向A单位派遣员工，每个员工每月收取服务费100元，派遣员工的薪酬标准由A公司决定并进行绩效考核计算工资，每月A 公司将派遣人员工资、福利费、社保公积金等费用和服务费一并支付给我公司，我公司再支付派遣...

分类:专家答疑 时间:20210226

946. 将全资子公司转让给另一全资子公司涉税问题 [11%]

...公司前期收购B公司时B公司亏损，对B公司的长期股权投资100万，B公司实收资本1000万，现根据国税2015年第40号和财税2014年109号规定有两种账务处理方法， 第一种账务处理：股权支付 A公司 借：长期股权投资-C公司 100万 贷...

分类:专家答疑 时间:20210418

947. 满减抵租金的发票和收入确认 [11%]

提出如下问题:我司租商场的一间100平米铺面做餐饮，签合同7500元/月，商场开展客户消费满200元减100元活动，那100元是抵商铺租金。客户在我店里累计一个月满减了1000元，月底商场交租金7500-1000=6500元，我司收到租金发票是直接...

分类:专家答疑 时间:20210913

948. 企业清算注销的会计分录 [11%]

...清算所得如果大于股东投资（个人股东）。比如股东投资100，清算所102。102-100=2，需要交个税还是企业所得税？；剩于100退回股东。公司账面上要做分录处理吗？如果需要如何做分录？ 2、企业清算分配利润后，清算所得如果小...

分类:专家答疑 时间:20230601

949. 企业所得税 [11%]

提出如下问题:A公司欲投资500万，成立B公司，已投资100万（长期股权投资），B公司注册资本500万，实收资本100万，现B公司经营不善 ，处于亏损状态，净资产95万元，A公司决定将B公司以100万的价值转让给两个自然人，问A公司需...

分类:专家答疑 时间:20230922

950. 出口产品报价再问 [11%]

...企业自产出口产品报价，问到如果国内含增值税的售价是100元，那么在给国外客户报价时，如要和国内产品销售保持同样的利润水平，专家给的公式是100/1.17-100/1.17*退税率，在别的网站咨询后，其提出保持同等利润的出口报价公...

分类:专家答疑 时间:20070110