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941. 预付账款往年已付款挂账借方，未取得票据做账 [25%]

...得税税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告〔2011〕25号 第二十二条 企业应收及预付款项坏账损失应依据以下相关证据材料确认： 　　（一）相关事项合同、协议或说明； 　　（二）属于债务人破产清算的，应有...

分类:专家答疑 时间:20190528

942. ”担保损失“可以在所得税前列支吗 [25%]

...得税税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告〔2011〕25号 第四十四条 企业对外提供与本企业生产经营活动有关的担保，因被担保人不能按期偿还债务而承担连带责任，经追索，被担保人无偿还能力，对无法追回的金...

分类:专家答疑 时间:20190611

943. 国有企业存货及固定资产报废流程 [25%]

...得税税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告〔2011〕25号 第二十七条 存货报废、毁损或变质损失，为其计税成本扣除残值及责任人赔偿后的余额，应依据以下证据材料确认： 　　（一）存货计税成本的确定依据； ...

分类:专家答疑 时间:20190613

944. 所得税税前扣除问题 [25%]

...！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 根据2011年25号公告中关于损失税前扣除证据的要求，需要有您说的资料才可以税前扣除 ，目前为止没有的话，您只能是附调解书，强制执行书，以及其他资料，咨询当地税务...

分类:专家答疑 时间:20190717

945. 增值税、所得税 [25%]

...以税前扣除。 3.此往来能否税前扣除，请参考总局公告2011年第25号中，关于往来税前扣除要求的规定，符合规定的可以税前扣除，否则不能税前不能。 提供以上供您参考，如还有疑问请再次提出，谢谢！

分类:专家答疑 时间:20190726

946. [25%]

...后可以做为损失在税前扣除。2、（国家税务总局公告【2011】第25号），文件有详细说明。 有关具体办理程序方面的事宜，可以直接向您的主管税务机关咨询。3、贵公司上述损失属于以前年度损资需要进行追溯调整，多交的企业...

分类:专家答疑 时间:20190731

947. 长期挂账 [25%]

...所得税税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告〔2011〕25号 　第二十二条 企业应收及预付款项坏账损失应依据以下相关证据材料确认： 　　（一）相关事项合同、协议或说明； 　　（二）属于债务人破产清算的，应...

分类:专家答疑 时间:20190904

948. 关于子公司借款法律税务风险问题？ [25%]

...要开具发票。 3.造成损失能否税前扣除请参考总局公告2011年第25号公告，符合公告中规定的条件的损失是可以税前扣除的。 提供以上供您参考，如还有疑问请再次提出，谢谢！

分类:专家答疑 时间:20190920

949. 库存报废处理涉税 [25%]

...所得税税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告〔2011〕25号 　第二十七条 存货报废、毁损或变质损失，为其计税成本扣除残值及责任人赔偿后的余额，应依据以下证据材料确认： 　　（一）存货计税成本的确定依据； ...

分类:专家答疑 时间:20191017

950. 关于存货报损 [25%]

...所得税税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告〔2011〕25号 第二十七条 存货报废、毁损或变质损失，为其计税成本扣除残值及责任人赔偿后的余额，应依据以下证据材料确认： 　　（一）存货计税成本的确定依据； ...

分类:专家答疑 时间:20191118