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95071. 房地产公司自建酒店取得的土地摊销 [23%]

...计入无形资产？未建成前是否就可自取得时开始摊销？2014年取得土地是否需要追补到当年扣除？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、土地使用权的处理： 《企业会计准则第6号...

分类:专家答疑 时间:20160825

95072. 待认证进项税额 [23%]

...ont>提出如下问题:如果说本月拿到一张专用发票税金为123.62元，本月未认证抵扣，那本月记帐时有个应交税费－待抵扣进项税额，请问：这个明细科目月末是否可以有余额，还是月末统一转入未应交税费－未交增值税呢？

分类:专家答疑 时间:20160825

95073. 股权转让及平价是否合理 [23%]

...ont>提出如下问题:我公司账面亏损300万，股东有6人，2016年8月其中的3个股东将其股份平价转让给他人，另3个股东减资并平价转让，公司股东由6人增至11人，请问需交什么税，平价转让符合规定吗， 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20160825

95074. 境外研发费中含样机交税问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、提供的材料及原件出口与进口的关联性在出口时是否咨询过海关？ 2、若海关将其作为无前后因果关系的设备进口，其需要按海关核定的完税价格缴纳关税及进口环节...

分类:专家答疑 时间:20160825

95075. 出售职工住房的差额处理 [23%]

...何规定？专家解答如下:1、借：固定资产清理 　借：累计折旧 　贷：固定资产 2、借：银行存款　 贷：固定资产清理 固定资产清理借差转入营业外支出、贷差转入营业外收入。 税法规定...

分类:专家答疑 时间:20050718

95076. 自用固定资出售 [23%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.所述问题与自用办公家具的购买时间、购买时进项税是否抵扣以及是否按固定资产财务管理等有关。如果购买时进项税已抵扣，则按贵公司适用税率缴税。如果购买时进项...

分类:专家答疑 时间:20160825

95077. 研究开发费用税前加计扣除 [23%]

提出如下问题:老师好。2015年11月份，财政部 国家税务总局 科技部发布《关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》财税[2015]119号，请问，什么样的企业可以享受本通知的优惠政策？是不是除了本通知...

分类: 时间:20160825

95078. 营改增差额纳税 [23%]

...和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额。请问：1.这里的分包款包括外请个体劳动者个人为企业提供的劳务吗？2.个人劳动者挂靠有资质的单位从事的分包业务，符合税法的规定吗？是否可扣除？3.这里的“分包”有什么...

分类:专家答疑 时间:20160825

95079. 资源共享能开发票吗 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、总公司发生的费用不可以分摊给分公司。 2、总公司对分公司提供应税服务，涉及收入。

分类: 时间:20160825

95080. 发票记账联遗失 [23%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.所述问题，制度上没有专门明确规定。实务中，如果第一联存根联，第二联发票联没有丢失的话，其情节是不严重的，且《中华人民共和国发票管理办法实施细则》没有规...

分类:专家答疑 时间:20160826