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9511. 能享受过渡优惠政策？ [6%]

... 专家答复：可以享受企业所得税过渡优惠政策。财税[2008]21号 我还有疑惑： 1、“国发〔2007〕39号”正文和附表是什么关系？我公司符合附表的哪一条？能享受过渡优惠政策吗？ 2、“财税[2008]21号...

分类:专家答疑 时间:20081211

9512. 递延所得税 [6%]

...誉，但根据新会计准则，每年对商誉需要做减值测试，如2008年做的减值测试值是500万，对于这个500万减值会计准则允许减少利润总额，但税法要等到企业注销或清算时才能税前抵扣。 我想问：这个是否时间性差异，我公司...

分类:专家答疑 时间:20081212

9513. 职工福利费和教育经费 [6%]

俱乐部会员提出如下问题:一、企业2008年“应付福利费”年初余额300约万元，当年度按工资总额14%提取120万，使用130万。问：1、企业当年度使用的130万元，是否只能用上年度余额？2、企业当年度提取的120万...

分类:专家答疑 时间:20081215

9514. 职工教育经费 [6%]

...2月31 日应付职工薪酬--职工教育经费科目余额为325万元，2008年我公司按职工工资总额的2.5%计提职工教育经费227万元，2008年实际使用了290万元，到2008年我公司企业年报决算是职工教育经费余额如何处理 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20081216

9515. 58894号第三次续问？ [6%]

俱乐部会员提出如下问题:2008年12月18日，N公司在进行企业所得税汇算清缴时，又发现: 1、 实支职工教育经费： 390,000元，以前年度贷方余额290,000元，按工资总额21,000,000*2.5%计算2008年度可列支职工...

分类:专家答疑 时间:20081218

9516. 契税相关问题 [6%]

...税务总局关于调整房地产交易环节税收政策的通知财税〔2008〕137号 成文日期：2008-10-22 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、地方税务局，新疆生产建设兵团财务局： 　　为适当减轻个人住房交易的税收负担...

分类:专家答疑 时间:20081218

9517. 销售退货处理 [6%]

...于开具增值税专用发票），因质量问题一直调试不行，在2008年9月双方签订协议我方折回机器并赔二台小设备给对方，但对方不肯配合我怀办理开具红字增值税专用发票申请单，请问我可否凭国税函[2008]875号，双方所签协议冲减...

分类:专家答疑 时间:20081219

9518. 关于福利费的问题 [6%]

...08年以前提取的职工奖励及福利基金账上余额有200多万，2008年我公司发生的班车费（外租）、职工伙食费（外购盒饭）账务处理为： 借：职工奖励及福利基金 10万 贷：相关科目10万； 发生的其他员工福利（主...

分类:专家答疑 时间:20081219

9519. 销售退回业务 [6%]

...服务行业发票，我公司于2006年缴纳营业税，所得税。到2008年发现该发票还存在个人手中。请问：可以在2008年红票冲回（相应抵减营业税、所得税）？ 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20081223

9520. 印花税 [6%]

...问题:A公司与B公司同为外国企业控股下两家子公司，2008年2末A以吸收方式合并B公司，B公司注销，请问 1.2008年度A企业所得税汇算清缴时，包括B公司1--2月的数据吗？因B公司2007年度汇算清缴涉及到许多因时间性差异已调...

分类:专家答疑 时间:20081223