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95191. 无需支付的“应付账款”如何做账？ [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、会计分录是正确的。 2、确实无法支付的应付款项，计入企业所得税应纳税所得额。 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号） ...

分类:专家答疑 时间:20160923

95192. 收到入资款何时交印花税 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、记载资金的帐簿，按实收资本和资本公积的合计金额万分之五贴花。其他帐簿按件贴花五元。实收资本和资本公积增加的就增加部分按万分之五贴花。其他帐簿每年贴...

分类:专家答疑 时间:20160923

95193. 关于提前付款给予优惠的账务处理 [23%]

提出如下问题:我公司与供应商签订10万元的购销合同，合同约定付款方式为银行承兑汇票，到付款日时我公司无银行承兑，于是支付了9.7万的现金（按同期银行利率折算），对方给我公司开具了10万元的增值...

分类:专家答疑 时间:20160923

95194. 企业委托贷款的所取得的利息收入问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、按金融法的规定，只有金融企业才能从事借贷业务。企业有闲置资金可以委托金融机构贷款。 2、取得的利息收入需缴纳增值税，税率6%。需缴纳企业所得税，法定税率...

分类:专家答疑 时间:20160923

95195. 房屋租赁承租方承担税费问题 [23%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.所述问题法律上没有专门明确规定；实务中，一般解决办法是将原发票退回作废，然后向税务局申请重新代开含税增值税专票。 2.现在是营改增过渡期，建议和主管税务...

分类:专家答疑 时间:20160923

95196. 增值税相关问题 [23%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.如果业务真实，这种情行没有涉税风险。 2.建议保留好相关同期文档，以便留底备查。同时做好与主管税务局沟通解释。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20160926

95197. 境外转让股权涉及的企业所得税 [23%]

...公司在拥有在大陆注册的D公司的全部股权，请问： 1、该收购行为是否是要在中国交缴所得税？由谁交？所得税如何确定？ 2、D公司是不是扣缴义务人，在该股权转移中承担哪些义务？D公司到税局进行法人等相关变更...

分类:专家答疑 时间:20160926

95198. 土地成本计算 [23%]

...：您提出的问题专家解答如下:您好， 1、 不应税收入不需要开发票《征管法》第二十一条规定：单位、个人在购销商品、提供或 者接受经营服务以及从事其他经营活动中，应当按照规定开具、使用、取得发...

分类:专家答疑 时间:20160926

95199. 增值税补税问题 [23%]

...nt color=red>提出如下问题:老师您好！请问我公司2013年由供应商开据增值税票后，我方已认证过了.并审报了出口退税.现供应厂家破产法人跑了且未交这个发票的税。现在税务局作为失控票.让我们补交税款。进货全额1142929...

分类:专家答疑 时间:20160926

95200. 农民工工资预储金制度 [23%]

...支付时根据施工单位的工程款发票出账，会计分录为： 1、缴存农民工工资预储金时分录：(以银行底单为依据） 借：其他货币资金--农民工工资预储金 贷：银行存款 2、实际分期支付时分录： 借：在建工程--**工程 贷：借：...

分类:专家答疑 时间:20160926