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95201. 民间贷款发生费用 [23%]

...您提出的问题专家解答如下:您好， 1、民间借贷，必须订立借款协议； 2、将资金贷与他人使用的，包括自有资金贷款和转贷，属于“金融保险业”税目的征收范围。根据这一法规，不论金融机构还是其...

分类:专家答疑 时间:20160926

95202. 请问融资顾问费能作为土增税的扣除项目吗？ [23%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.所述问题法律上没有专门明确规定，与各地征管习惯关系较大。实务中，我们理解可以扣除，但需要主管税务局认可。 2.建议和主管税务局沟通确认。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20160926

95203. 企业跨县区迁移如何纳税 [23%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.税务一般要办理清税和迁出申请或注销申请。 2.工商要办理迁出申请或注销申请。 3.具体流程要求，建议和主管部门进行具体沟通确认。 4.提醒贵公司，有的企业选择税...

分类:专家答疑 时间:20160926

95204. 关于投资损失及借款损失的税前扣除问题 [23%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2011年3月31日国家税务总局发布了新的《企业资产损失税前扣除管理办法》（国家税务总局公告[2011]第25号）（以下简称25号文） 25号文第四十二条，被投资企业依法宣告破...

分类:专家答疑 时间:20160927

95205. 增值税专用发票超过认证期怎么办 [23%]

提出如下问题:我司收到2016年3月28日开具的增值税专用发票，由于会计人员提前生小孩没来得及办移交，后才发现，于2016年9月24日认证（正好180天）发现认证通不过，有什么办法处理吗？

分类:专家答疑 时间:20160927

95206. 清包工合同中房企买的材料土增清算能扣除吗 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、原营业税法规定，建筑企业对工程所用原材料、其他物质和动力无论是建设单位提供还是纳税人提供，均应并入营业额缴纳营业税。但不含装饰劳务。 2、甲供材减少...

分类:专家答疑 时间:20160928

95207. 企业购买的银行理财产品如何做账 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、金融商品买卖业务需缴纳增值税。 2、会计核算请参考《企业会计准则应用指南》会计科目和主要账务处理—1101交易性金融资产。

分类:专家答疑 时间:20160928

95208. 增值税专票开具问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、空调维修属于增值税的修理修配业务，增值税税率17%。 2、开票有误，按开具红字增值税发票的规定处理： 《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》...

分类:专家答疑 时间:20160928

95209. 固定资产入账问题 [23%]

...800万元，第二次从公司公户汇给王波2000万元。请问：（1）在无发票情况下，我公司可否凭汇款单据和双方买卖合同做账？借：库存现金800万，贷：其他应付款--张三800万。借：固定资产--船舶2800万，贷：银行存款2000万、库存现...

分类:专家答疑 时间:20160928

95210. 赊销业务可否通过补充约定具体收款日期来纳税 [23%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.所述问题理论上没有专门明确规定。实务中，开具发票日期在约定收款日期前的，一般不会有问题。如果未按期开票纳税，有可能在后期纳税检查时会产生滞纳金，需要贵...

分类:专家答疑 时间:20160928