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95221. 取得新建厂房增值税发票的进项税额能否一次性扣除 [23%]

...出的问题专家解答如下: 您好：依据财税2016.36号文件规定，2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产或不动产在建工程，其进项税额应当自取得之日起分2年从销项税额中抵扣，第一年抵扣60%，第...

分类:专家答疑 时间:20160923

95222. 营改增后租种农民土地如何取得发票等 [23%]

...票，而国税要求按租赁业务（5%税点）代开发票，请问：1、国税是否合理？2、涉农租赁土地这块有什么相关政策可以免税的？3、可以不开票吗？(租了200多个农民的土地) 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20160923

95223. 无需支付的“应付账款”如何做账？ [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、会计分录是正确的。 2、确实无法支付的应付款项，计入企业所得税应纳税所得额。 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号） ...

分类:专家答疑 时间:20160923

95224. 收到入资款何时交印花税 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、记载资金的帐簿，按实收资本和资本公积的合计金额万分之五贴花。其他帐簿按件贴花五元。实收资本和资本公积增加的就增加部分按万分之五贴花。其他帐簿每年贴...

分类:专家答疑 时间:20160923

95225. 关于提前付款给予优惠的账务处理 [23%]

提出如下问题:我公司与供应商签订10万元的购销合同，合同约定付款方式为银行承兑汇票，到付款日时我公司无银行承兑，于是支付了9.7万的现金（按同期银行利率折算），对方给我公司开具了10万元的增值...

分类:专家答疑 时间:20160923

95226. 企业委托贷款的所取得的利息收入问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、按金融法的规定，只有金融企业才能从事借贷业务。企业有闲置资金可以委托金融机构贷款。 2、取得的利息收入需缴纳增值税，税率6%。需缴纳企业所得税，法定税率...

分类:专家答疑 时间:20160923

95227. 房屋租赁承租方承担税费问题 [23%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.所述问题法律上没有专门明确规定；实务中，一般解决办法是将原发票退回作废，然后向税务局申请重新代开含税增值税专票。 2.现在是营改增过渡期，建议和主管税务...

分类:专家答疑 时间:20160923

95228. 增值税相关问题 [23%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.如果业务真实，这种情行没有涉税风险。 2.建议保留好相关同期文档，以便留底备查。同时做好与主管税务局沟通解释。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20160926

95229. 境外转让股权涉及的企业所得税 [23%]

...公司在拥有在大陆注册的D公司的全部股权，请问： 1、该收购行为是否是要在中国交缴所得税？由谁交？所得税如何确定？ 2、D公司是不是扣缴义务人，在该股权转移中承担哪些义务？D公司到税局进行法人等相关变更...

分类:专家答疑 时间:20160926

95230. 土地成本计算 [23%]

...：您提出的问题专家解答如下:您好， 1、 不应税收入不需要开发票《征管法》第二十一条规定：单位、个人在购销商品、提供或 者接受经营服务以及从事其他经营活动中，应当按照规定开具、使用、取得发...

分类:专家答疑 时间:20160926