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95311. 加计扣除问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、加计扣除的费用需符合《国家重点支持的高新技术领域》和国家发展改革委员会等部门公布的《当前优先发展的高技术产业化重点领域指南（2007年度）》规定的项目。 ...

分类:专家答疑 时间:20161102

95312. 固定资产进项税额转出 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、固定资产即用于应税项目也用于免税项目进项税额可以抵扣。 2、若固定资产直接用于免税项目进项税额不得抵扣。转出的进项税计入固定资产原值。 《中华人民共...

分类:专家答疑 时间:20161102

95313. 投资损失等税前扣除问题 [23%]

提出如下问题:1、我公司对外进行股权投资，被投资的公司连续三年出现大额亏损，濒临破产清算。请问我们的投资损失能否所得税前扣除？ 2、我公司另外一笔股权投资500万元，因股转让，实际只收到...

分类:专家答疑 时间:20161103

95314. 企业所得税 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、境外注册中资控股企业是指由中国内地企业或者企业集团作为主要控股投资者，在中国内地以外国家或地区（含香港、澳门、台湾）注册成立的企业。 境外注册中资控...

分类:专家答疑 时间:20161103

95315. 应付未付的应付账款计入什么科目， [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、因涉及到增值税进项税，正确的处理方法是购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》；销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票。 ...

分类:专家答疑 时间:20161103

95316. 企业合并所得税、增值税问题 [23%]

...多万的亏损，和十几万元的增值进项税额（因企业每年仅1、2、11、12月份生产）无法抵扣，请问专家企业合并后，所得税能否进行补亏，A企业的增值税进项税能否并入B企业抵扣销项税。专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20050810

95317. 非居民企业股权转让 [23%]

...公司A，控股一家注册在开曼并在台湾上市的公司B，B公司100%控股一家国内的公司。现A要出售持有的该B公司的原始股股票，想问下是否涉及中国的什么税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类: 时间:20161105

95318. 政府返还土地款入到什么科目合适 [23%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.所述问题法律上没有专门统一规定。实务中要具体情况具体分析，一般进递延收益或者营业外收入，也有直接冲减土地开发成本。 2.是否能作为不征税收入，也要看具体...

分类:专家答疑 时间:20161105

95319. 关于接受破产企业资产抵还债权的账务处理 [23%]

提出如下问题:一公司欠我公司货款1000万元，目前该公司已宣布破产，在破产清算时，法院判决该公司以设备一批抵还我公司债权1000万元，同时法院要求我公司向法院缴纳10万元执行费。请问如何进行账务处...

分类:专家答疑 时间:20161105

95320. 补交以前年度增值税及滞纳金如何做凭证 [23%]

...>提出如下问题:我公司税务来检查之后，我们把2016年已发货未开票的部分进行了补交增值税及滞纳金。作为企业应该如何做会计分录呢，是不是做借应交税金-应交增值税 贷银行存款。滞纳金做借营业外支出贷银行存款...

分类:专家答疑 时间:20161105