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95351. 施工企业税务问题 [23%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、小规模纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。（全部缴纳） 2、小规模纳税...

分类:专家答疑 时间:20161116

95352. 能否全额进入成本？ [23%]

...解答如下:　　您好：依据《企业会计准则第17号——借款费用》规定：企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生...

分类:专家答疑 时间:20161117

95353. 股权转让（外方股东向其关联企业转让合资公司股权） [23%]

...公司未分配利润中股份留存收益为5000万元人民币。 1、怎么让税务局承认平价转让 2、有没有其他操作方案不用交税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：贵公司的提出...

分类:专家答疑 时间:20161117

95354. 货物二次筛选过程中物料损耗如何进行账务处理？ [23%]

...题法律上没有专门明确规定。实务中，一般处理如下： 1.先借记待处理财产损益，再根据损失原因转入相关科目。 2.不涉及增值税，会涉及所得税（关系是否可以税前扣除）。 建议和主管税务局沟通确认。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20161117

95355. 季度所得税预申报问题 [23%]

提出如下问题:2015年本公司计提一笔损失准备金，年度汇缴时，因不符合条件没有在税前扣除，调增了应纳税所得额，今年10月收回了一半损失准备金，会计处理上增加了本年利润，按规定增加的利润（收回...

分类:专家答疑 时间:20161117

95356. 不是房开项目，土地是否能资本化？ [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、若项目贷款可以在符合资本化条件时利息资本化。 2、违规使用流动资金贷款，银行利息及民间借款利息税务是否允许按资本化处理，建议你书面请示主管税务机关。

分类:专家答疑 时间:20161117

95357. 设备出口到境外用于租赁如何申报 [23%]

提出如下问题:1.本公司起重机卖到境外用于租赁，如何申报出口 2.租赁期满后，设备剩余的残值如何处理，运回国内，需要怎么处理，直接卖给境外单位，又该如何处理 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20161117

95358. 自然人承包经营涉税问题 [23%]

...担民事责任，自负盈亏）；在这种情况下： 1、公司收到承包收入的流转税的纳税义务人是承包人还是发包人？ 2、如果纳税义务人是承包人，承包人在支付承包费缴纳增值税（3%）？发包人开具发票时税...

分类:专家答疑 时间:20161118

95359. 政府委托代征土地 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、营改增前营业税政策： 《国家税务总局关于土地使用者将土地使用权归还给土地所有者行为营业税问题的通知》 国税函〔2008〕277号 　　纳税人将土地使用权归还给...

分类:专家答疑 时间:20161118

95360. 协管员工资 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、有涉税风险。 2、下文认为临时工的工资属于工资薪金支出，这就将其归于属于在企业任职或者受雇的范畴。这样临时工必将受《劳动法》的保护。涉及社保。 国家...

分类:专家答疑 时间:20161118