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95351. 关于接受破产企业资产抵还债权的账务处理 [23%]

提出如下问题:一公司欠我公司货款1000万元，目前该公司已宣布破产，在破产清算时，法院判决该公司以设备一批抵还我公司债权1000万元，同时法院要求我公司向法院缴纳10万元执行费。请问如何进行账务处...

分类:专家答疑 时间:20161105

95352. 补交以前年度增值税及滞纳金如何做凭证 [23%]

...>提出如下问题:我公司税务来检查之后，我们把2016年已发货未开票的部分进行了补交增值税及滞纳金。作为企业应该如何做会计分录呢，是不是做借应交税金-应交增值税 贷银行存款。滞纳金做借营业外支出贷银行存款...

分类:专家答疑 时间:20161105

95353. 总包2016年4月30之前签的 ，分包是之后签的，那么我们分包可以按老项目算吗？ [23%]

提出如下问题:总包合同是2016年4月30签的，分包是2016年4月30后签，那么我们分包能不能按简易征收方式计算？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、建筑工程老项目...

分类:专家答疑 时间:20161105

95354. 投资回报率 [23%]

...？谢谢！专家解答如下:1?首先计算某一个商业期满时你所拥有的财产额，称之为你的期末财产A。? 　　2?扣除你对该公司的最初投资额。最初投资额成为你的期始财产B。? 　　3?所得的结果再...

分类:专家答疑 时间:20050810

95355. 企业预缴所得税时处理问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、企业所得税预缴基数为实际利润额。 2、“实际利润额”为按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额，即允许企业所得...

分类:专家答疑 时间:20161108

95356. 建筑业老项目纳税地点 [23%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、《国家税务总局公告2016年第17号》第九条规定， 小规模纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，不能自行开具增值税发票的，可向建筑服务发生地主管国税机关按照其取得...

分类:专家答疑 时间:20161108

95357. 空调的折旧年限 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、中央空调（包括厂房里安装的通风换气系统）计入房产原值，按不低于20年折旧。 2、挂壁空调，可以不计入房产原值，按10年折旧。

分类:专家答疑 时间:20161108

95358. 营改增后的增值税随征 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、城建税、教育费附加以实际缴纳的增值税税额为计征依据。 2、实际缴纳的增值税税额=销项税额—进项税额。

分类:专家答疑 时间:20161108

95359. 购买的设备做分录放到预付账款，可以调整为固定资产吗？ [23%]

提出如下问题:公司2013年购入固定资产，但做分录时未计入固定资产，现在付完钱了，怎么调账？怎样做分录？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、可以入固定资...

分类:专家答疑 时间:20161108

95360. 关于代收代付的增值税问题 [23%]

...法律上没有专门明确规定。 实务中，一般处理如下： 1.在出租写字楼时，可以收取物业管理费。 2.小规模纳税人出租其取得的不动产（不含个人出租住房），应按照5%的征收率计算应纳税额。 3.如果只是代收代付水电费，则...

分类:专家答疑 时间:20161108