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9531. 所得税问题 [28%]

...、住宅，可销售面积分别为1000、1000、10000平方米，至2011.12.31日总成本2300万，作为一个成本对象，没有分开核算。2011年已完工，问题 1.住宅已预售收入3000万，住宅销售中包含没有产权的车库30万，车库因为没有产权...

分类:专家答疑 时间:20120424

9532. 固定原值调整的账务处理 [28%]

...贷：固定资产 50万元 借：应交税费—应交企业所得税 12.5万元 贷：以前年度损益调整 12.5万元 借：利润分配—未分配利润 37.5万元 贷：以前年度损益调整 37.5万元，请问以上涉及到的税务处理是否正确？

分类:专家答疑 时间:20120521

9533. 关于奖金的个人所得税问题 [28%]

...掌握。 2）先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数，应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数。除以12个月的目的是确定应纳税额公式中的适用税率和速算...

分类:专家答疑 时间:20121012

9534. 解除劳动合同取得一次性经济补偿金计算方法? [28%]

...的计税： 应纳税所得额=（一次性补偿收入-免税部分）÷12-(扣除数)=月工资、薪金收入 应纳税额=〔商数（月工资、薪金收入）×税率-速算扣除数〕×12。 注：扣除数：3500；外籍附加减除费用标准为1300元。

分类:专家答疑 时间:20121019

9535. 印花税的问题 [28%]

...11月份这些资产又无偿划拨出去了，实收资本减少了，在12月，我们又增加注册资本金，增加了实收资本，请问11月份的减少实收资本及12月份的增资可以相抵后再交纳吗？依据？（2）若可以相抵，若减少的大于增加的，可否退税...

分类:专家答疑 时间:20121107

9536. 增值税免税帐务处理 [28%]

...位技术转让原在地税按政策规定享受营业税减免政策，从12月1日营改增后，根据财税[2011]111号文件规定继续享受增值税减免，请问减免的增值税部分如何帐务处理？假如，2012年12月份转让收入是100万元，帐务处理如下： 借...

分类:专家答疑 时间:20121217

9537. 检修工程收入确认 [28%]

提出如下问题:老师：你好！我公司12月份才签订了一项检修工程合同，目前工程还未开始进行，检修人员也未进场，但发包方要求我公司现在就开具增值税发票，我公司也未收到前期工程款，请问老师我公司...

分类:专家答疑 时间:20121217

9538. 营改增项下代扣代缴增值税 [28%]

...:请问：我是天津外资企业，现在2013年1月要支付境外2012年10-12月的技术指导费，需代扣代缴税金，但是我全部代扣代缴增值税，还是属于10-11月的费用代扣代缴营业税、属于12月的费用代扣代缴增值税？谢谢！

分类:专家答疑 时间:20130111

9539. 个人所得税 [28%]

...当按照本办法的规定办理纳税申报： 　　（一）年所得12万元以上的； - 　　（二）从中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得的； 　　（三）从中国境外取得所得的； 　　（四）取得应税所得，没有扣缴义务...

分类:专家答疑 时间:20130111

9540. 暂估入库增值税发票跨年收到如何处理 [28%]

提出如下问题:我公司在12年购买一批原材料，按暂估成本价入库，并且产品已销售，已结转成本，增值税票13年1月才收到，在进行12年所得税汇算清缴的时候，主营业务成本要不要调整？如何调整？

分类:专家答疑 时间:20130121