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95421. 2016年11月收到2015年的代扣代缴个人所得税手续费返还，如何申报纳税？ [23%]

提出如下问题:（1）2016年11月收到2015年的手续费返还属于营业税还是增值税？（2）如何申报？因为比较担心地税纳税检查，税种弄错了，补税和退税都比较麻烦！ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20161125

95422. 继5806问题我公司对外投资时如何作账，如何体现账务要交企业所得税 [23%]

...税调整？专家解答如下:1、借：固定资产清理，借：累计折旧，贷：固定资产 2、借：长期股权投资，贷：固定资产清理，贷：资本公积－股权投资准备（增值部分） 在所得税申报时进行纳税调...

分类:专家答疑 时间:20050816

95423. 继5829问题资本公积变双倍了 [23%]

...产。资本公积怎么变成双倍了？若是先评估，再投资： 1、借：固定资产，贷：资本公积（增值部分） 2、借：固定资产清理，借：累计折旧，贷：固定资产 3、借：长期股权投资，贷：固定资产清理

分类:专家答疑 时间:20050816

95424. 分公司注销 [23%]

...款、其他应付款和未分配利润有数据。 问题: 1、如果其他应收款和其他应付款都不是与总公司的往来，请问总公司对这个账户如何处理？（会计分录） 2、货币资金和未分配利润这两个科目在总公司，需要如何处...

分类:专家答疑 时间:20161128

95425. 培训费发票 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、小规模纳税人可申请税务机关代开增值税专用发票。 2、一般纳税人提供培训服务，增值税税率6%，可以开具增值税专用发票。

分类:专家答疑 时间:20161128

95426. 企业土地转让 [23%]

...提出的问题专家解答如下:转让土地使用权: 1)、转让土地使用权，增值税税率11%。 2）、城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； 纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%； 纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税...

分类:专家答疑 时间:20161128

95427. 北京市地方税务局转发《国家税务总局关于中国新时代质量体系认证中心缴纳营业税、所得税问题的复函》的通知 [23%]

（通知略） 1.对该中心取得的各项收入应按适用的税目税率征收营业税。 2.对该中心以前年度取得收入应缴纳的营业税，应及时追缴入库。 附件：国家税务总局关于缴纳营业税、所得税问题的复函 ...

京地税营[1997]134号 分类:北京市税收政策法规 时间:20050817

95428. 虚拟股权激励 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、股票期权是指上市公司按照规定的程序授予本公司及其控股企业员工的一项权利，该权利允许被授权员工在未来时间内以某一特定价格购买本公司一定数量的股票。 《...

分类:专家答疑 时间:20161129

95429. 固定资产投资无偿使用问题 [23%]

...or=red>俱乐部会员提出如下问题:A公司成立于2005年1月,B公司以300万机器设备投资;但A尚处于厂房在建其间,设备在A运营前仍然由B使用，而A据评估报告已入帐并作摊销,请问A、B公司应如何约定操作帐务处理？无偿提供用是否...

分类:专家答疑 时间:20050817

95430. 增值税问题 [23%]

...我单位主要从事自来水的生产和供应。还有接水工程。2015年12月份替政府承建了管道工程，总投资16亿，这个项目建成后政府拨款，我们当地政府现在所有的拨款项目都要求开具发票，请问老师这个项目应该怎么交税？要交税吗...

分类:专家答疑 时间:20161129