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95421. 2016年11月收到2015年的代扣代缴个人所得税手续费返还，如何申报纳税？ [23%]

提出如下问题:（1）2016年11月收到2015年的手续费返还属于营业税还是增值税？（2）如何申报？因为比较担心地税纳税检查，税种弄错了，补税和退税都比较麻烦！ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20161125

95422. 继5806问题我公司对外投资时如何作账，如何体现账务要交企业所得税 [23%]

...br>1、借：固定资产清理，借：累计折旧，贷：固定资产 2、借：长期股权投资，贷：固定资产清理，贷：资本公积－股权投资准备（增值部分） 在所得税申报时进行纳税调整。

分类:专家答疑 时间:20050816

95423. 继5829问题资本公积变双倍了 [23%]

俱乐部会员提出如下问题:如按5829专家您回答的账务不平衡了，资本公积变双倍了？专家解答如下:分录中的固定资产是评估前的固定资产。资本公积怎么变成双倍了？若是先...

分类:专家答疑 时间:20050816

95424. 分公司注销 [23%]

...，请问总公司对这个账户如何处理？（会计分录） 2、货币资金和未分配利润这两个科目在总公司，需要如何处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 分公司注销时，要将...

分类:专家答疑 时间:20161128

95425. 培训费发票 [23%]

...1、小规模纳税人可申请税务机关代开增值税专用发票。 2、一般纳税人提供培训服务，增值税税率6%，可以开具增值税专用发票。

分类:专家答疑 时间:20161128

95426. 企业土地转让 [23%]

...让土地使用权: 1)、转让土地使用权，增值税税率11%。 2）、城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； 纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%； 纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。 3）、教育费附加：教育费附...

分类:专家答疑 时间:20161128

95427. 北京市地方税务局转发《国家税务总局关于中国新时代质量体系认证中心缴纳营业税、所得税问题的复函》的通知 [23%]

...得的各项收入应按适用的税目税率征收营业税。 2.对该中心以前年度取得收入应缴纳的营业税，应及时追缴入库。 附件：国家税务总局关于缴纳营业税、所得税问题的复函 （国税函[1997]101号）

京地税营[1997]134号 分类:北京市税收政策法规 时间:20050817

95428. 虚拟股权激励 [23%]

...权，那在以后分配、兑现环节如何缴个税？分配红利时按20%还是并计工资薪金？兑现时按转让所得还是并计工薪缴税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、股票期权是指上市公司按照...

分类:专家答疑 时间:20161129

95429. 固定资产投资无偿使用问题 [23%]

...ont color=red>俱乐部会员提出如下问题:A公司成立于2005年1月,B公司以300万机器设备投资;但A尚处于厂房在建其间,设备在A运营前仍然由B使用，而A据评估报告已入帐并作摊销,请问A、B公司应如何约定操作帐务处理？无偿提供...

分类:专家答疑 时间:20050817

95430. 增值税问题 [23%]

...：我单位主要从事自来水的生产和供应。还有接水工程。2015年12月份替政府承建了管道工程，总投资16亿，这个项目建成后政府拨款，我们当地政府现在所有的拨款项目都要求开具发票，请问老师这个项目应该怎么交税？要交税...

分类:专家答疑 时间:20161129