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9541. 试运行收入、费用的纳税调整 [28%]

...:我公司2010年基建期发生调试费20万元，2011年基建期1-12月发生调试费30万元，2011年10-12月试运行收入55万元，会计上收入已经冲减在建工程，在税务上2011年度如何纳税调整。请回答。 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20120208

9542. 关于无形资产摊销问题 [28%]

...2011年采矿量41万吨，将采矿证拥有矿量全部采完，2011年12月将采矿证上缴国土部门，并办理了新采矿权，2012年1月4日取得采矿权证。我公司将原采矿权未摊销金额，在2011年12月31全部摊销。请问老师，我公司摊销剩余采矿权，需...

分类:专家答疑 时间:20120220

9543. 汇算清缴调整相关问题 [28%]

...老师您好，我公司年度会计报表还没出来，但根据11年12月份的会计报表已做汇算清缴，现年度会计报表出来后，跟汇算清缴调整前的利润有差异，差异的原因主要是会计差错方面造成的调动，那么我们的汇算清缴还需要调整...

分类:专家答疑 时间:20120320

9544. 所得税汇算 [28%]

提出如下问题:请问:2012年1月份发放2011年度年终奖和2011年12月份工资,而2011年12月份账上没有预提,在所得税汇算时是否可以调减2011年的工资和奖金. 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20120410

9545. 纳税年度汇算清缴 [28%]

...font>提出如下问题:我公司2011年11月开业，11月零申报，12月因无会计未申报，2012年新会计来后才把12月和2012年1月合报，问2011年要进行汇算清缴吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:要...

分类:专家答疑 时间:20120410

9546. 所得税问题 [28%]

...、住宅，可销售面积分别为1000、1000、10000平方米，至2011.12.31日总成本2300万，作为一个成本对象，没有分开核算。2011年已完工，问题 1.住宅已预售收入3000万，住宅销售中包含没有产权的车库30万，车库因为没有产权...

分类:专家答疑 时间:20120424

9547. 固定原值调整的账务处理 [28%]

...贷：固定资产 50万元 借：应交税费—应交企业所得税 12.5万元 贷：以前年度损益调整 12.5万元 借：利润分配—未分配利润 37.5万元 贷：以前年度损益调整 37.5万元，请问以上涉及到的税务处理是否正确？

分类:专家答疑 时间:20120521

9548. 关于奖金的个人所得税问题 [28%]

...掌握。 2）先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数，应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数。除以12个月的目的是确定应纳税额公式中的适用税率和速算...

分类:专家答疑 时间:20121012

9549. 解除劳动合同取得一次性经济补偿金计算方法? [28%]

...的计税： 应纳税所得额=（一次性补偿收入-免税部分）÷12-(扣除数)=月工资、薪金收入 应纳税额=〔商数（月工资、薪金收入）×税率-速算扣除数〕×12。 注：扣除数：3500；外籍附加减除费用标准为1300元。

分类:专家答疑 时间:20121019

9550. 印花税的问题 [28%]

...11月份这些资产又无偿划拨出去了，实收资本减少了，在12月，我们又增加注册资本金，增加了实收资本，请问11月份的减少实收资本及12月份的增资可以相抵后再交纳吗？依据？（2）若可以相抵，若减少的大于增加的，可否退税...

分类:专家答疑 时间:20121107