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9541. 进出口企业汇差处理 [6%]

...一家进出口企业，外币收汇是在2006年发生的，货物是在2008年出口的，收入的确认我是按照出口日期确认的，由于汇差的影响，预收账款余额就在贷方，金额将近1000万元，到2008年底了，我该怎样进行财务处理？谢谢

分类:专家答疑 时间:20090114

9542. 递延所得税资产资产转回 [6%]

...的递延所得税资产资产为1581359.17元（按25%税率计算），2008年我公司冲回坏账准备747613.62元，所以递延所得税资产减少747613.62*0.25=186903.41元，分录如下： 借：所得税费用 186903.41 贷：递延所得税资产 186903.41 ...

分类:专家答疑 时间:20090116

9543. 关于长期待摊费用的问题 [6%]

...ed>俱乐部会员提出如下问题:老师：你好！我公司2008年还没有执行新的会计准则，在2008年我公司由于雪灾损失将一些钢结构厂房的修理计入了“长期待摊费用”科目金额有100多万，还有一些网络服务费，发票上注明了是3...

分类:专家答疑 时间:20090118

9544. 关于调整以前年度损益 [6%]

...一房地产公司,2007年分摊成本采用系数法,少计成本2000万,2008年调整以前年度损益2000万(2007年)(按桂地税发[2008]96号按建筑面积分摊成本).由此形成调整以前年度损益是否要请示主管税务机关并经审批后才能调整,2008年清算时此调整...

分类:专家答疑 时间:20090119

9545. 从外资企业分得投资收益是否要补税 [6%]

...享受两免三减半税收优惠，同时享受外资企业15%税率，从2008年开始按7.5%纳税。请问我公司在2008年度分得上述公司2007年以前的投资收益需要补税吗？补多少？如果分得2008年的投资收益，需补税吗？怎么补？...

分类:专家答疑 时间:20090119

9546. 固定资产抵扣增值税 [6%]

...题: 我公司有一笔固定资产购进合同，签定日期是在2008年，签定日期为2008年9月，实际到货时间是在2008年年底，因为需要安装，2009年年初才安装完毕，供应商也在2009年年初安装完毕后向我公司开具了增值税专用发票。税法...

分类:专家答疑 时间:20090120

9547. 房地产企业所得税 [6%]

...25%的毛利率（毛利额750）和33%的税率计算预缴247.5万元。2008年又取得一部分收入2000万元按20%的毛利率和25％计算的（100万元）。2008年底达到收入确认条件,设2007年加2008年的总（实际）收入是5000万元，按上述31号文件要计算“毛...

分类:专家答疑 时间:20090131

9548. 关于预提费用纳税调整相关问题 [6%]

...增，这部分已在2007年缴纳了企业所得税，按33%的税率；2008年我公司将这部分预提费用冲回，相当增加了公司利润，又缴纳了这部分税金，存在重复纳税的情况，请问专家如何处理这部分的预提费用的涉税问题，由于跨越两个年...

分类:专家答疑 时间:20090203

9549. 未分配利润处理问题(水泥行业) [6%]

...ont>提出如下问题:你好！请教一个问题：我们一个公司2008年是跟税务所协商执行核定征收所得税，所得税款已全部完清，但财务账面上有未分配利润，2009年由于各方面的原因，我们必须按查账征收缴纳企业所得税，请问2009年...

分类:专家答疑 时间:20090210

9550. 工程发票问题 [6%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司2008年建展厅，2008年9月投入使用，我司预付工程款挂在建工程，未提折旧，但对方将工程材料发票2009年才拿来，且发票日期为2008年的，请问能否入账，是否将来涉及所得税，...

分类:专家答疑 时间:20090212