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95501. 补缴以前年度企业所得税分录 [23%]

...益调整科目余额转入利润分配—期初未分配利润科目。 2）调整后涉及补缴税款的，将补缴的税款计入“以前年度损益调整”科目，然后将“以前年度损益调整”科目余额转入“利润分配—期初未分配利润”科目。 3）补缴以前...

分类:专家答疑 时间:20161215

95502. 购房贷款申报税金问题？ [23%]

...开发经营业务企业所得税处理办法》的通知》（国税发〔2009〕31号）规定：采取银行按揭方式销售开发产品的，应按销售合同或协议约定的价款确定收入额，其首付款应于实际收到日确认收入的实现，余款在银行按揭贷款办理转...

分类:专家答疑 时间:20161215

95503. 收到2015年度的个人所得税返还手续费，如何纳税？ [23%]

提出如下问题:公司在2016年12月收到地税返还的2015年度的个人所得税返还2%的手续费，请问这个如何纳税？是营业税还是增值税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1...

分类:专家答疑 时间:20161216

95504. 外资企业房产税 [23%]

俱乐部会员提出如下问题:我是一家外资企业新盖的厂房转入固定资产后应如何交房屋使用税？谢谢！专家解答如下:按原值减除30%后的1.2%计算缴纳城市房地产税。

分类:专家答疑 时间:20050823

95505. 增值税一般纳税人的认定标准 [23%]

...olor=red>提出如下问题:我想咨询一下，假若我企业2016年5月1日之前老项目的年租赁收入为400万，选用简易征税，新项目产生的年租赁收入380万，能否用简易征税的方式，或者增值税认定标准的500万，是否以400万+380万计算...

分类:专家答疑 时间:20161216

95506. 接受已使用过的房屋如何计提折旧及交纳房产税 [23%]

...提，折旧年限10年，残值率5%。房产税按600万减除30%后的1.2%计算缴纳。如果属于关联交易，价格不合理的，税务机关有权调整。 国税函[2003]1095号固定资产原值应按取得时的真实凭据记载的价格加上相关资本化的费用等合理确...

分类:专家答疑 时间:20050823

95507. 关于研发支出 [23%]

...研发支出—资本化支出”转入“固定资产”科目？ 2、请问我公司的研发费用—费用化支出，能否计入成本项目中去？ 以上问题麻烦请提供相关文件规定，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20161216

95508. 支付给专利中介机构的技术咨询费 [23%]

... 您好：1、与专利申请相关的费用应计入无形资产成本。2、《企业会计准则第6号-无形资产》　第十七条 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额应当在使用寿命内系统合理摊销。企业摊销无形资产，应当自无形资产可供使用...

分类:专家答疑 时间:20161217

95509. 保险理赔费会计科目 [23%]

...解答如下:您好！ 1.保险费可以税前列支。 2.收到的保险理赔费。借记“银行存款”，贷记“其它应付款”。 3.用保险理赔费支付的维修费。借计“其它应付款”，贷记“银行存款”。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20161218

95510. 美籍人员（常驻，有固定住所）在国内如何缴税 [23%]

...选择适用税率和速算扣除数，计算应纳个人所得税额。 2、依据税收协定，向美国申报时可提供完税证明。具体的抵扣方法依美国税法。

分类:专家答疑 时间:20161219