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95531. 关于不能抵扣的进项认证问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、不认证直接全额进福利费也可以。但形成滞留票有被检查的风险。 2、最好是取得增值税普通发票。

分类:专家答疑 时间:20161228

95532. 企业所得税四季度申报 [23%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.不做红冲处理，可留抵以后年度所得税 一般企业不需要专门做账务处理，直接做为以后年度已经预缴的企业所得税。 2.零申报。在资产负债表日，该部分可填写递延所得...

分类:专家答疑 时间:20161228

95533. 房地产企业新老项目增值税 [23%]

...改增后，新老项目的划分是按照施工许可证来划分的，2016年4月30日之前取得的算老项目按简易计税核算，4月30日之后取得施工许可按一般计税核算，对于费用类分不清的，可以按新老项目的建筑面积计算可以抵扣的进项，那么...

分类:专家答疑 时间:20161229

95534. 借款利息支出的税费 [23%]

...到国税代开发票，开的是增值税普通发票，含税金额是44217.90，不含税金额是：42930.00，税额是：1287.90，另外个税交了：8555.09，城建税和教育费附加交了：154.55，请教下，这些税费如果是个人承担的，会计处理是怎样的？如果是...

分类:专家答疑 时间:20161229

95535. 政府拆迁补偿收入 [23%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.贵公司收到该项补偿收入要纳入企业所得交纳企业所得税。 2.如果符合企业政策性搬迁或处置收入，可以免交纳企业所得税。 3.如果属于免税收入开具收据给收储中心。 ...

分类:专家答疑 时间:20161229

95536. 个税jiaona问题 [23%]

...度终了未归还借款的，缴纳个税，问题如下： 1、借款用于购买的财产无法进行权属登记，可用缴纳个税？ 2、借款用于还债、家庭困难等，可用缴纳个税？ 3、个人借款用于家庭困难，根据还款计划，...

分类:专家答疑 时间:20161229

95537. 发票是否必须一致? [23%]

...票，作代垫运费。代垫运费应同时符合以下条件: 　　 1.承运部门的运费发票开具给购货方的； 　　 2.纳税人将该项发票转交给购货方的。

分类:专家答疑 时间:20050828

95538. 房地产开发企业二手房买卖增值税 [23%]

...二手房再出售，即我公司先把不动产证办到我公司名下2016年5月1日营改增后办证，请问我公司这样出售“二手房”增值税税率是5%， 还是11% 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：...

分类:专家答疑 时间:20161229

95539. 其他收入为何可用于销售货物和增值税的应税劳务 [23%]

俱乐部会员提出如下问题:1、上次提问：国税其他收入发票用于什么范围? 回复为：国税发票主要用于销售货物和增值税的应税劳务。 我问的是国税监制的“其他收入”发票，并不是销售发票，为...

分类:专家答疑 时间:20050828

95540. 公司间借款利息 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、A公司向银行贷款，支付银行贷款利息人应该是A公司，而非B公司。 2、A公司将贷款借给B公司使用，A公司发生了贷款行为，应取得利息。利息收入涉及增值税。

分类:专家答疑 时间:20161229