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95601. 房产税jiaona [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、根据国家税务总局《关于房产税城镇土地使用税有关政策规定的通知》（国税发〔2003〕89号）第一条规定，关于房地产开发企业开发的商品房征免房产税问题，鉴于房...

分类:专家答疑 时间:20170117

95602. 工程建设期 [23%]

...问题法律上没有专门明确规定。实务中，一般处理如下：1.金额不大的直接冲减或者增加工程的成本。2..金额大的罚款进营业外收入，违约金是冲减成本、奖励增加工程的成本。违约金的实质，是因延期交工对业主造成一系列的...

分类:专家答疑 时间:20170118

95603. 补签以前年度的租赁合同的纳税义务时间 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、纳税人提供有形动产租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。 2、租金收入，按照合同约定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。 ...

分类:专家答疑 时间:20170118

95604. 到集团公司参观费用 [23%]

...问题法律上没有专门明确规定。实务中，一般处理如下：1.通常计入管理费用--职工教育经费。2.有的将租车费计入管理费用--租赁费或运输费，餐费计入管理费用--差旅费或福利费，也有计入招待费。 建议租车费计入管理费用--...

分类:专家答疑 时间:20170119

95605. 折让发票123 [23%]

...达到一定的金额，我公司就给予一定的折让，请问老师：1、这个折让应如何处理，发票如何开具？2、能直接在下一次合同发票金额中直接调减，然后按余额开票吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20170120

95606. 年底发放购物卡 [23%]

...t color=red>提出如下问题:本公司年底购买购物卡：1、发放给客户的，不能税前扣除，那我们打算纳税调增，请问是否还需要代扣代缴20%的个税？2、发放给员工，这块是否也不能税前列支？是否需要代扣代缴20%个税？

分类:专家答疑 时间:20170120

95607. 灯具安装是否属于营改增中的安装服务 [23%]

...售家用灯具、商场用灯具、道路照明灯具，请问： 1、安装这些灯具是否属于营改增中的安装服务? 2、如属于安装服务，跨县市提供安装服务是否需要就地预交？ 3、销售并安装这些灯具怎么缴纳增值税？ 期...

分类:专家答疑 时间:20170120

95608. 企业举办年会员工抽奖 [23%]

...员：您提出的问题专家解答如下: 您好：1、依据增值税暂行条例的规定贵公司的情况不属于视同销售行为，不需要做视同销售处理。外购商品用于集体福利或个人消费取得的增值税专用发票不能进行抵扣。该商...

分类:专家答疑 时间:20170120

95609. 补缴以前年度成本类税金是否可在当年认列 [23%]

...font>凡涉及汇算清缴以前年度的事项的处理原则： 1）通过以前年度损益调整科目调整，然后将以前年度损益调整科目余额转入利润分配—期初未分配利润科目。 2）调整后涉及补缴税款的，将补缴的税款计入“以前年度...

分类:专家答疑 时间:20170120

95610. 旅行社差额纳税开专票问题 [23%]

...：您提出的问题专家解答如下: 您好：1、依据国家税务总局2016年23号公告三、旅游服务，试点纳税人提供旅游服务，可以选择以取得的全部价款和价外费用，扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个...

分类:专家答疑 时间:20170122