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95631. 酒店销售土特产可以开具专票吗 [23%]

...人销售货物或者应税劳务的不得开具增值税专用发票。 2、商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品、服装、鞋帽（不包括劳保专用部分）、化妆品等消费品不得开具增值税专用发票。

分类:专家答疑 时间:20170117

95632. 小微企业增值税 [23%]

...企业免征增值税和营业税的会计处理规定的通知》财会[2013]24号规定，小微企业在取得销售收入时，应当按照税法的规定计算应交增值税，并确认为应交税费，在达到《通知》规定的免征增值税条件时，将有关应交增值税转入当...

分类:专家答疑 时间:20170117

95633. 房产税jiaona [23%]

...房产税城镇土地使用税有关政策规定的通知》（国税发〔2003〕89号）第一条规定，关于房地产开发企业开发的商品房征免房产税问题，鉴于房地产开发企业开发的商品房在出售前，对房地产开发企业而言是一种产品，因此，对房...

分类:专家答疑 时间:20170117

95634. 工程建设期 [23%]

...处理如下：1.金额不大的直接冲减或者增加工程的成本。2..金额大的罚款进营业外收入，违约金是冲减成本、奖励增加工程的成本。违约金的实质，是因延期交工对业主造成一系列的损失，其中最直接的是通常会加大在建工程的...

分类:专家答疑 时间:20170118

95635. 补签以前年度的租赁合同的纳税义务时间 [23%]

...款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。 2、租金收入，按照合同约定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。 3、未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的，为应税行为完成的当天。 4、你公司的情形，...

分类:专家答疑 时间:20170118

95636. 到集团公司参观费用 [23%]

...，一般处理如下：1.通常计入管理费用--职工教育经费。2.有的将租车费计入管理费用--租赁费或运输费，餐费计入管理费用--差旅费或福利费，也有计入招待费。 建议租车费计入管理费用--职工教育经费，餐费计入管理费用--差...

分类:专家答疑 时间:20170119

95637. 折让发票123 [23%]

...，请问老师：1、这个折让应如何处理，发票如何开具？2、能直接在下一次合同发票金额中直接调减，然后按余额开票吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：贵公司可以与对方...

分类:专家答疑 时间:20170120

95638. 年底发放购物卡 [23%]

...前扣除，那我们打算纳税调增，请问是否还需要代扣代缴20%的个税？2、发放给员工，这块是否也不能税前列支？是否需要代扣代缴20%个税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：...

分类:专家答疑 时间:20170120

95639. 灯具安装是否属于营改增中的安装服务 [23%]

... /> 1、安装这些灯具是否属于营改增中的安装服务? 2、如属于安装服务，跨县市提供安装服务是否需要就地预交？ 3、销售并安装这些灯具怎么缴纳增值税？ 期盼您的回复，谢谢。 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20170120

95640. 企业举办年会员工抽奖 [23%]

...发票不能进行抵扣。该商品可以做为福利费用列支. 　　2、个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得。这就是说，个人取得的所得，只要是与任职、受...

分类:专家答疑 时间:20170120