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95641. 补缴以前年度成本类税金是否可在当年认列 [23%]

...font>凡涉及汇算清缴以前年度的事项的处理原则： 1）通过以前年度损益调整科目调整，然后将以前年度损益调整科目余额转入利润分配—期初未分配利润科目。 2）调整后涉及补缴税款的，将补缴的税款计入“以前年度...

分类:专家答疑 时间:20170120

95642. 旅行社差额纳税开专票问题 [23%]

...：您提出的问题专家解答如下: 您好：1、依据国家税务总局2016年23号公告三、旅游服务，试点纳税人提供旅游服务，可以选择以取得的全部价款和价外费用，扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个...

分类:专家答疑 时间:20170122

95643. 母公司代子公司缴纳的社保费税前扣除问题 [23%]

...--A公司 B公司凭A公司开具的收据进管理费用， 1、如上操作是否允许B公司在所得税税前扣除此项五险一金费用？ 2、还是需要此笔费用由A公司开票给B公司？ 3、如果开票？ 4、开普票还是专票？税率如...

分类:专家答疑 时间:20170123

95644. 广告代理账务处理 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、与客户签约收取广告费，作为“购进”处理； 2、向广告发布单位支付广告费作为“销售”处理； 3、返点，增值税需按开具红字专用发票的规定处理。 《国家税务...

分类:专家答疑 时间:20170123

95645. 关于出口退税问题 [23%]

提出如下问题:1、我公司2017年收齐2016年的出口发票，征退税差是计入2017年损益还是计入2016年损益，2、17年发现16年12月份有一票收入记错了，这笔调整是计入2017年损益还是计入2016年损益

分类:专家答疑 时间:20170124

95646. 划拨土地转让 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、工业用地转为商业用地需缴纳土地出让金。请咨询土地管理部门。如果你公司为国有企业，土地使用权投资需报当地国资委。 2、土地上附着的厂房可以与土地一同投...

分类:专家答疑 时间:20170124

95647. 个人独资企业个人所得 [23%]

...得适用） 　　级数 全年应纳税所得额 税率（%） 　　1 不超过15000元的 5 　　2 超过15000元至30000元的部分 10 　　3 超过30000元至60000元的部分 20 　　4 超过60000元至100000元的部分 30 　　5 超过100000元的部分 35

分类:专家答疑 时间:20170201

95648. 增值税简易征收 [23%]

...程较多，收入超出五百万了，税务局要认定为一般纳税人11％的税率，但是我们主要就是人工费，几乎没有太多的进项抵扣，所以想请问老师，我们可以申请简易征收按3％缴税吗？这个认定是必须的吗？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20170203

95649. 关于利息支出的问题 [23%]

...问题法律上没有专门明确规定。实务中，一般处理如下：1.以私人名字贷款能进公司短期借款。2.利息能进财务费用。3.税务风险主要是利息支出没有承担应支付的增值税和存在不能税前扣除的风险。 建议做好同期文档的保存和...

分类:专家答疑 时间:20170204

95650. 出口退税的相关问题 [23%]

...，法律上没有专门明确规定。实务中，一般操作如下： 1.通常能办理出口退税。2.A公司办理出口退税。3.办理出口退税需要提供资料：主要包括出口合同、出口运输凭证、出口发票、A公司出口资质证书等。4.如果是A公司办理退...

分类:专家答疑 时间:20170206