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95691. 发票“单位为批”的做进项转出 [23%]

...提出如下问题:老师，您好！ 今天也就是17年3月7日税局打电话给我说我们有一张16年发票“单位为批”的做了进项抵扣，要求我们在16年8月做进项转出，也就是什么时候抵扣什么时候转出，我们是去年8月认证抵...

分类:专家答疑 时间:20170307

95692. 支付佣金相关税务问题 [23%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.可以开具增值税专用发票。 2.税额能抵扣。 3.发票内容可以是销售佣金或代理费。 3.可以在所得税前抵扣。 4.如果是给内部销售员工的中介费，可以在所得税前扣除。 ...

分类:专家答疑 时间:20170308

95693. 土地增值税核算问题 [23%]

...下问题:我公司开发棚户区改造回迁商品房，其中住宅14万平米（5-22层），商业2万平米（1-4层），请问土地增值税清算时住宅和商业是否需要分别清算，能不能一起核算享受增值额不超过20%的免征土地增值税的优惠政策。

分类:专家答疑 时间:20170308

95694. 房地产企业以固定资产房屋作为资本入股 [23%]

...会员：您提出的问题专家解答如下:您好! 1.没有专门文件明确规定房地产企业以固定资产房屋作为资本入股有具体条件限制，但在入股时会涉及入账基础、契税、印花税、增值税、企业所得税等问题。 2.可以操作...

分类:专家答疑 时间:20170308

95695. 土地增值税 [23%]

...施细则》的规定，利息支出分两种情况确定扣除： 　　1.凡能按转让房地产项目计算分摊利息并提供金融机构证明的，允许据实扣除，但最高不能超过按商业银行同期贷款利率计算的金额。超过货款期限的利息和加罚的利息均...

分类: 时间:20170309

95696. 违章建筑是否需要缴纳房产税 [23%]

...起来，由于该工程未取得工程规划许可，属于违章建筑。1、请问此钢板房是否可以做生产线的维修费处理，还是必须做固定资产-房屋处理？2、若做固定资产处理，是否需要缴纳房产税？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20170309

95697. 无需支付的应付账款 [23%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.无需支付的应付账款转营业外收入。 2.不需要交纳增值税。 3.不能不纳入企业所得，缴纳企业所得税。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20170309

95698. 旅游费支出 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、计入营业外支出，不能再企业所得税税前扣除。 2、涉及个人所得税： 财政部 国家税务总局关于企业以免费旅游方式提供对营销人员个人奖励有关个人所得税政策...

分类:专家答疑 时间:20170309

95699. 房地产的税务处理 [23%]

...同时开发，第一期200套商品房款预售收入5000万，已交房100套。第一期发生成本2000万。 第一个问题：此时会计上结转收入时是按100套的收入2500万来结转收入还是按5000万结转收入。如果会计处理按2500万结转收入，那么汇算...

分类:专家答疑 时间:20170310

95700. 外籍个人所得税 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、如果提供劳务的人员与企业签订劳动合同，则支付的劳动报酬为工资薪金所得；如果与企业签订劳务合同，则支付的劳动报酬为劳务报酬所得。 2、外籍个人取得的工...

分类:专家答疑 时间:20170310