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95701. 增值税专票 [23%]

...增值税专票明细联为A4纸能用，抵扣联没明细能抵扣。 2.现在是营改增过渡期，建议和主管税务局具体沟通确认。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20170228

95702. 亏损企业弥补 [23%]

... 财政部 国家税务总局关于增值税若干政策的通知 财税[2005]165号 六、一般纳税人注销时存货及留抵税额处理问题 　　一般纳税人注销或被取消辅导期一般纳税人资格，转为小规模纳税人时，其存货不作进项税额转出处理，其...

分类:专家答疑 时间:20170228

95703. 税收征管方面 [23%]

...到主管税务机关开具《外出经营活动税收管理证明》。 2、超过180天的应该设置分支机构。 国家税务总局关于修改《税务登记管理办法》的决定 国家税务总局令第36号 第三十二条 纳税人到外县（市）临时从事生产经营活动...

分类:专家答疑 时间:20170228

95704. 提问须知 [23%]

...搜索，搜索不到满意的结果再向专家提问。 2、对同一问题连续提问时，请务必将以前的问题和答复粘贴过来。 3、与会员企业无关的问题请不要在网上提问。 4、与税收政策法规无关的问题请不...

分类:专家答疑 时间:20050905

95705. 简易计税改为一般计税 [23%]

...是房屋和场地出租，房屋和土地产权都在集团公司名下。2016年营改增时，我们按老项目选择简易征收。2017年开始，集团公司规范对子公司的考核，双方签署了资产使用协议，对上述我公司经营出租的资产收取资产使用费，并开...

分类:专家答疑 时间:20170301

95706. 单位销售二手房纳税问题 [23%]

...销售额，按照5%的征收率计算应缴纳的增值税额。 财政部 国家税务总局 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2： 营业税改征增值税试点有关事项的规定 一、营改增试点期间，试...

分类:专家答疑 时间:20170301

95707. 接受捐赠的产品，对外销售 [23%]

...专家解答如下:您好！ 1.计入营业外收入。 2.公允价值计量。一般通过市价法、类似项目法和估价技术法确定计量。三种方法的主观成分是依次增加的，而应用难度也是依次增加的。 3.再销售的时候，可以低于入账...

分类:专家答疑 时间:20170302

95708. 发票问题咨询 [23%]

...字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）操作理解执行。公告第三条规定“纳税人需要开具红字增值税普通发票的，可以在所对应的蓝字发票金额范围内开具多份红字发票”。对此，我们理解贵公司...

分类:专家答疑 时间:20170302

95709. 建筑公司净包工程（只包劳务），如何缴纳增值税 [23%]

...设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程。 2、建筑服务增值税税率11%。 3、一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。

分类:专家答疑 时间:20170303

95710. 关于分包及主包方财务账务处理的问题 [23%]

...入 应交税费——应交增值税 （按100万计算的税额） 2.抵差额时： 借：主营业务成本（差额部分） 应交税费——应交增值税（抵减的税额） （按30万计算的税额） 贷：银行/现金/应付工资 建议在咨询一下税务机关，差...

分类:专家答疑 时间:20170303