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95721. 填报个税年薪12万表问题 [23%]

...: 我单位涉及到个人股权转让问题，在填报年薪12万的时候是否填报，股权转让所得的增值部分是否填报在年薪12万表中的财产转让所得项中。如果填报是报填报增值部分吗？ 年薪12万表头中经营单位纳税人识别号...

分类:专家答疑 时间:20170307

95722. 水果发票抵扣问题 [23%]

...值税普通发票（水果），我公司可以计算抵扣吗？ 2.我公司取得的农村合作社开出的水果免税发票，可以计算抵扣吗？ 3.我公司取得的农村合作社开出的3%税率的水果普通发票，可以计算抵扣吗 4.我公司取得的个...

分类:专家答疑 时间:20170307

95723. 发票“单位为批”的做进项转出 [23%]

...具证明，然后退回，账务处理时冲抵已经做进项的税额 2.业务没错发票也没错，只是规定不能认证抵扣的税额由于操作人员业务不熟导致已经认证，则在发现的月份做进项转出处理，属于改变用途不享受抵扣。 关于财务分录，...

分类:专家答疑 时间:20170307

95724. 支付佣金相关税务问题 [23%]

...如下:您好！ 1.可以开具增值税专用发票。 2.税额能抵扣。 3.发票内容可以是销售佣金或代理费。 3.可以在所得税前抵扣。 4.如果是给内部销售员工的中介费，可以在所得税前扣除。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20170308

95725. 土地增值税核算问题 [23%]

...公司开发棚户区改造回迁商品房，其中住宅14万平米（5-22层），商业2万平米（1-4层），请问土地增值税清算时住宅和商业是否需要分别清算，能不能一起核算享受增值额不超过20%的免征土地增值税的优惠政策。

分类:专家答疑 时间:20170308

95726. 房地产企业以固定资产房屋作为资本入股 [23%]

...账基础、契税、印花税、增值税、企业所得税等问题。 2.可以操作。一般操作流程如下; 企业投资作价入股管理流程： 以固定资产房屋作为资本入股的股东决议→评估报告→章程修改→向主管地方税务机关提交相关资料→主管...

分类:专家答疑 时间:20170308

95727. 土地增值税 [23%]

...金额）X扣除比例（5％以下）+允许扣除的利息费用 　　2.凡不能按转让房地产项目计算分摊利息支出或不能提供金融机构证明的，利息支出不得单独计算，而应并人房地产开发费用中一并计算扣除。 在这种情况下： 　　...

分类: 时间:20170309

95728. 违章建筑是否需要缴纳房产税 [23%]

...生产线的维修费处理，还是必须做固定资产-房屋处理？2、若做固定资产处理，是否需要缴纳房产税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:房产的定义：是以房屋形态表现的财产。房屋则...

分类:专家答疑 时间:20170309

95729. 无需支付的应付账款 [23%]

...ont>您好！ 1.无需支付的应付账款转营业外收入。 2.不需要交纳增值税。 3.不能不纳入企业所得，缴纳企业所得税。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20170309

95730. 旅游费支出 [23%]

...r>1、计入营业外支出，不能再企业所得税税前扣除。 2、涉及个人所得税： 财政部 国家税务总局关于企业以免费旅游方式提供对营销人员个人奖励有关个人所得税政策的通知 财税[2004]11号 各省、自治区、直辖市、计划...

分类:专家答疑 时间:20170309