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95731. 房地产的税务处理 [23%]

...同时开发，第一期200套商品房款预售收入5000万，已交房100套。第一期发生成本2000万。 第一个问题：此时会计上结转收入时是按100套的收入2500万来结转收入还是按5000万结转收入。如果会计处理按2500万结转收入，那么汇算...

分类:专家答疑 时间:20170310

95732. 外籍个人所得税 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、如果提供劳务的人员与企业签订劳动合同，则支付的劳动报酬为工资薪金所得；如果与企业签订劳务合同，则支付的劳动报酬为劳务报酬所得。 2、外籍个人取得的工...

分类:专家答疑 时间:20170310

95733. 混合销售与兼营 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、销售自产产品并负责安装，为增值税的混合销售行为，适用税率17%。外购商品并负责安装也属于增值税的混合销售行为，适用税率17%。 2、承接工程，自行采购工程所...

分类:专家答疑 时间:20170310

95734. 请问老师：家电行业需上所有的税种有哪些？税率各是多少？家电企业平均税负是什么意思？哪些 [23%]

...会员：您提出的问题专家解答如下: 您好:1、家电行业会涉及到增值税(小规模纳税税率为3%，一般纳税人税率为17%）城建税，教育费附加，印花税，企业所得税等。2、税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税...

分类:专家答疑 时间:20170313

95735. 出口退税软件操作 [23%]

提出如下问题:1，企业变更税号，现在是18位了，退税软件还是15位，生成数据提示数字签名不符。 2，企业变更名称，退税软件怎么能导出压缩包传递到税务局 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20170313

95736. 取得增值税进项税额抵扣要求，发票金额超过多少资金必须直接付给供应商 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、纳税人向受票方纳税人销售了货物，或者提供了增值税应税劳务、应税服务； 2、纳税人向受票方纳税人收取了所销售货物、所提供应税劳务或者应税服务的款项，或...

分类:专家答疑 时间:20170313

95737. 价税是否一定要分离？ [23%]

...下问题:本企业为海产品养殖，确认收入时账务处理为1.借现金或银行存款代主营业务收入不含税代应交税费销项税2.借同上代主营业务收入为含税。我开出的发票税率为星号，税额也是星号。这种情况下价税一定要分离吗？若...

分类:专家答疑 时间:20170313

95738. 出租商服用地专用于农业项目的涉税问题 [23%]

...员：您提出的问题专家解答如下: 您好：1、免租期内公司未取得收入的情况下不需要交纳税费。2、取得租金收入后，贵公司会涉及到增值税，城建税，教育费附加，企业所得税等。3、土地使用税原则是由土地方...

分类:专家答疑 时间:20170314

95739. 接受股东用土地使用权作价入股投资,涉及土地增值税的费用扣除？ [23%]

...>《中华人民共和国土地增值税暂行条例》 （国发[1993]138号） 第六条 计算增值额的扣除项目： (一)取得土地使用权所支付的金额； (二)开发土地的成本、费用； (三)新建房及配套设施的成本、费用，或者旧房...

分类:专家答疑 时间:20170314

95740. 关于利息税的问题 [23%]

...关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号） 附件2：（五）金融服务。 金融服务，是指经营金融保险的业务活动。包括贷款服务、直接收费金融服务、保险服务和金融商品转让。 1.贷款服务。 贷款，是指...

分类: 时间:20170314