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95791. 土地增值形成的资本公积 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、土地在持有期间，不得改变资产的计税基础。 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号） 第五十六条　企业的各项资产，包括固...

分类:专家答疑 时间:20170329

95792. 关于设备延保费问题 [23%]

...销售及售后维修。在收到客户设备延期包修费20万元（2017年4月-2018年3月）并开具的发票后，如何确认当期收入及成本？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:依据以下文件，在收到保费开...

分类:专家答疑 时间:20170329

95793. 股东分配问题 [23%]

...土地增值税清算，现要将不可售的车位使用权作价分配给1股东，账面上怎么做才能给到该股东，税务怎么处理？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:车位不可出售，不能转移所有权...

分类:专家答疑 时间:20170329

95794. 增值税问题 [23%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.新开的这家店与贵公司属于总分公司性质，还是子公司性质，取决于新开店是以分公司注册，还是以子公司注册。 2.新开店是子公司的，必须独立缴纳增值税；新开店是...

分类:专家答疑 时间:20170330

95795. 项目部签订合同 [23%]

...问题法律上没有专门明确规定。实务中一般处理如下： 1.如果项目部经过贵公司法人代表授权签订合同，所签合同有效。 2.在合同有效的前提下，如果合同条款或有补充协议明确要求对方开具发票时开具公司名称抬头的发票，...

分类:专家答疑 时间:20170330

95796. 关于三方协议 [23%]

... 。 应由联通公司与你公司签订代购合同。 根据财税字[1994]第026号通知，代购货物行为不征增值税必须符合三个条件：1、受托方不垫付资金； 2、销售方将发票开具给委托方，并由受托方将该项发票转交给委托方 3、受托方按...

分类:专家答疑 时间:20050914

95797. 公司重组方案及涉税 [23%]

提出如下问题:A公司（注册资本126.3万元，截止2016年末净资产907万元）和B公司（注册资本1000万元，上年末净资产1207.97万元）是相同股东按相同比例分别在境内不同地域注册的两家不相干的其他有限责任公司...

分类: 时间:20170330

95798. 计入什么科目 [23%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好！ 1.计入什么科目，法律上没有专门明确规定。实务中，安全帽一般计入工程施工--劳保费，配电箱和密目网计入工程施工--低值易耗，对配电箱如果金额较大和预计单个项目...

分类:专家答疑 时间:20170331

95799. 个税返还个人和企业是否还缴税？ [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、营改增前，代扣代缴个人所得税手续费是否征营业税和企业所得税的问题，总局只对金融企业有明确的文件规定要征，对其他企业无明确的文件规定。营改增后，取得...

分类:专家答疑 时间:20170331

95800. 境外关联公司借款 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、合同约定一年内还本付息，利息收入实现的时间为还本付息日。 2、利息收入（本金*年利率）按6%税率缴纳增值税。

分类:专家答疑 时间:20170331