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95811. 小规模企业季度开票不够9万免税 [23%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、直接减免的增值税和即征即退、先征后退、先征后返的各种税收（不包括出口退税款）需计入企业当年收入总额，缴纳企业所得税。（财税[2008]151号） 2、将免征的增值...

分类:专家答疑 时间:20170418

95812. 固定资产丢失 [23%]

提出如下问题:2016年6月固定资产盘点，一员工保管的固定资产丢失，请问这个年度汇算清缴的时候需要进行财产报损备案吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您...

分类:专家答疑 时间:20170419

95813. 融资租赁直租业务的增值税抵扣问题 [23%]

...售后回租业务），涉及的服务费和利息是不是都可以开具17%的增值税专用发票用于抵扣，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 不是的，利息收入不能开专票。 财税2016.36 5.融资...

分类:专家答疑 时间:20170419

95814. 股权转让所得税问题 [23%]

提出如下问题:甲公司实收资本1000万元，由自然人乙投资100万元及丙企业投资900万元成立，企业无不动产，账面未分配利润15万元，目前甲公司有一笔呆死账60万元未结案。现自然人乙将投资100万元及丙企业 39...

分类:专家答疑 时间:20170420

95815. 所得税汇算清缴 [23%]

...>提出如下问题:由于工作疏忽，企业以前年度（2015年）多计提费用，导致少交所得税，怎样处理 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:凡涉及汇算清缴以前年度的事项的处理原则：...

分类:专家答疑 时间:20170420

95816. 借款利息税率 [23%]

...答如下:（一）必须提供的证明资料： 　　1、《代开发票申请表》（表格由税务机关提供，申请人填写）； 　　2、申请代开普通发票的单位经办人、个人（收款方）的合法身份证件（原件及复印件）； 　　3...

分类:专家答疑 时间:20170420

95817. 员工台湾出差取得的台湾发票 [23%]

...师好！对于我司取得的台湾的发票，我还有一些疑问： 1、台湾的收据是否可以认为是境外的票据处理？既然是境外的票据，就没有《发票管理办法》的约束，只要是实际发生的与取得收入有关的合理的支出，就应该准予在计算...

分类:专家答疑 时间:20170421

95818. 政策理解 [23%]

...同销售问题： 一、关于开发产品销售收入确认问题...... 1.将待售开发产品转作经营性资产，先以经营性租赁方式租出或以融资租赁方式租出以后再出售的，租赁期间取得的价款应按租金确认收入的实现，出售时再按销售资产确...

分类:专家答疑 时间:20050921

95819. 公司全额负担个人所得税 [23%]

...得税帐务处理的解答,我理解和您解答有误,我人为: 1.应将不含税工资按一定公式反算成含税工资 2.按含税工资计算个人所得税并从含税工资扣除个人所得税 3.按含税工资全额计入应付工资.(外资) 不存在营业...

分类:专家答疑 时间:20050921

95820. 尊敬的老师您好！公司分立，存在哪些税收，关注哪些:税收风险点？ [23%]

...员：您提出的问题专家解答如下: 您好：1、分立前贵公司属于总公司下面的一个分公司，不具有独立的法人资格，分公司对外不承担法津责任，但成立新公司后，新公司属于独立法人单位，税收上要进行独立核...

分类:专家答疑 时间:20170424