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95841. 建筑工程总分包问题 [23%]

...负责安装也属于增值税的混合销售行为，适用税率17%。 2、承接工程，自行采购工程所用设备、材料，工程所用设备、材料构成工程成本，适应增值税税率为11%。（需要有建筑资质） 3、承接工程可以将工程分包给有建筑资质的...

分类:专家答疑 时间:20170417

95842. 个人电话费发票 [23%]

...下:1、手机号为企业的，可以在税前扣除。 2、手机号为个人的，不可以在税前扣除。 3、企业所得税方面可作为工资中的补贴收入在税前扣除。 企业所得税法实施条例第三十四条　企业发生的合理的工资薪金支出...

分类:专家答疑 时间:20170418

95843. 小规模企业季度开票不够9万免税 [23%]

...）需计入企业当年收入总额，缴纳企业所得税。（财税[2008]151号） 2、将免征的增值税计入营业外收入科目。

分类:专家答疑 时间:20170418

95844. 固定资产丢失 [23%]

提出如下问题:2016年6月固定资产盘点，一员工保管的固定资产丢失，请问这个年度汇算清缴的时候需要进行财产报损备案吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您...

分类:专家答疑 时间:20170419

95845. 融资租赁直租业务的增值税抵扣问题 [23%]

...下: 不是的，利息收入不能开专票。 财税2016.36 5.融资租赁和融资性售后回租业务。 （1）经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人，提供融资租赁服务，以取得的全部价款和价外费用，...

分类:专家答疑 时间:20170419

95846. 股权转让所得税问题 [23%]

...丁出，请教老师：1、自然人乙可以不交个人所得税吗？2、丙企业所得税可以不交吗？有么理由？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：乙自然人如果是平价转让股权是不用交纳...

分类:专家答疑 时间:20170420

95847. 所得税汇算清缴 [23%]

...ed>提出如下问题:由于工作疏忽，企业以前年度（2015年）多计提费用，导致少交所得税，怎样处理 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:凡涉及汇算清缴以前年度的事项的处理原则...

分类:专家答疑 时间:20170420

95848. 借款利息税率 [23%]

...请表》（表格由税务机关提供，申请人填写）； 　　2、申请代开普通发票的单位经办人、个人（收款方）的合法身份证件（原件及复印件）； 　　3、付款方（或接受劳务服务方）对所购物品（或接受劳务服务的项目）出...

分类:专家答疑 时间:20170420

95849. 员工台湾出差取得的台湾发票 [23%]

...合理的支出，就应该准予在计算应纳税所得额时扣除。 2、台湾地区开具的收据抬头开具的“买受人”是台湾地区的公司，摘要写的是我司员工名称。这种收据只要证明其与取得收入相关且是合理的就可以作为应纳税所得额扣除...

分类:专家答疑 时间:20170421

95850. 政策理解 [23%]

...会员提出如下问题:请问老师：如何理解国税发[2003]83号“关于房地产开发有关企业所得税问题的通知”中关于商品房出租视同销售问题： 一、关于开发产品销售收入确认问题...... 1.将待售开发产品转作经营性资产，先以...

分类:专家答疑 时间:20050921