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9581. 工资跨年度是否扣除 [4%]

...提出如下问题:我公司当月工资是在下月10号发放。07年12月份工资在08年元月10号发放，07年既没预提也没在税前扣除，08年元月实际发放时作费用处理，在08年度税前扣除是否合理或应该怎样处理。 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20090613

9582. 固定资产投资账务处理 [4%]

...器设备）投资成立子公司，根据新的增值税条例，2008年12月31日及以前购进的固定资产按4%减半征收增值税，2009年1月1日购进固定资产按按适用税率缴税。现我公司2008年12月31日及以前购进的固定资产按4%开具增值税普通发票，减...

分类:专家答疑 时间:20090615

9583. 预提所得税 [4%]

...公司直接拥有大陆子公司的资本比例，在取得股息前连续12个月内的任何时候，都必须符合税收协定的规定】的条款，请问老师：1.我公司变更投资方为香港公司的日期是以股权转让协议的2008年9月9日为准，还是以营业执照上的...

分类:专家答疑 时间:20090616

9584. 中国儿童基金会捐赠 [4%]

...金会20万，那20万是全部税前列支还是只能税前列支100万*12%=12万呀 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:只能列支12万元。《所得税法及细则》

分类:专家答疑 时间:20090622

9585. 新旧税法衔接：固定资产折旧 [4%]

...算折旧”，请问： 1、2008年1月1日我公司未对2007年12月31日以前入账的运输设备、电子设备折旧年限进行调整，现在可以调吗？ 2、比如企业购买一电脑，原适用折旧年限60个月，根据新税法使用折旧年限36个月，截至200...

分类:专家答疑 时间:20090622

9586. 预缴企业所得税比率问题 [4%]

...部会员提出如下问题:专家，您好！我公司于2008.12.18(营业执照变更批复时间)股权变更为香港投资的外资企业（股权比例100%）。现香港公司要求对我公司2008年度利润进行分红，我公司是按5%还是10%为其代扣预缴企业所得...

分类:专家答疑 时间:20090623

9587. 有关捐赠支出税前列支 [4%]

...nt>提出如下问题:老师，您好！ 我公司在2008年12月份发生一笔捐赠支出，但是取得损赠发票是在09年的5月份。另外，该笔捐赠是给我们当地的慈善会，他们在08年4月就已将发票开好了，我们付款是在08年12月。所以我们...

分类:专家答疑 时间:20090624

9588. 代扣企业所得税 [4%]

...双重征税和防止偷漏税的协定（附英文） 发文日期1991年12月26日 五、缔约国一方企业通过雇员或其他人员在缔约国另一方提供的咨询劳务，除适用第七款规定的独立代理人以外，这些活动（为同一个项目或两个及两个以上相...

中日协定 分类:专家答疑 时间:20090625

9589. 固定资产误入为存货如何更正帐务处理 [4%]

...部会员提出如下问题:我公司现在发现有一笔去年12月应作为固定资产的帐误入在库存商品了,是增值税发票(已在12月抵扣),请问现在如何更正? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20090628

9590. 关于一次性奖励的个税问题 [4%]

...该这么计算：应纳税额为：200000*0.25-1375=48625元 （200000/12=166667元，税率为25%，速算扣除数为1375元） 3、或者应该这么筹划：应纳税额为：195000*0.20-375=38625元 （195000/12=16250元，税率为20%，速算扣除数为375元），另外5000...

分类:专家答疑 时间:20090630