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95891. 托管费的涉税及账务处理 [23%]

...问题:A与B公司分别按60%和40%的出资比例成立C公司，2016年A、B公司达成一致以股东会决议形势委托B公司对C公司进行经营管理，A公司不参与管理，约定不论C公司在这期间是否营利，B公司需向A 公司支付托管费300万元，2016年底...

分类:专家答疑 时间:20170512

95892. 工资、福利费所得税前扣除标准 [23%]

...包含上述计提数扣除，职工福利费扣除标准是按实发数的14%计算还是包含上述计提数标准的14%计算，谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：1.企业职工福利费应当按照工资总额...

分类:专家答疑 时间:20170513

95893. 关于企业所得税残疾人加计扣除的问题 [23%]

...企业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除。我想咨询一下企业所得税单位是按实发工资还是应付工资来算加计扣除呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:你...

分类:专家答疑 时间:20170513

95894. 索道设备制造安装 [23%]

...游景区整条索道线制造、安装，以及土建。由三个问题：1、土建部分是转包出去的，分包商向我们开具的工程专票，我们是否可以抵扣？2、我们自己做的安装部分是否应该与设备制造分开开具专票且试用不同的增值税税率？3、...

分类:专家答疑 时间:20170514

95895. 什么情况下分公司或分支机构可以开增值税发票？ [23%]

...专家解答如下:对分支机构的税收征管： 1、分支机构须持总机构税务登记证件到其所在地主管国家税务局办理税务登记和一般纳税人资格认定，一般纳税人认定条件不受年应税销售额标准以及辅导期（指商业企...

分类:专家答疑 时间:20170514

95896. 高新技术企业收入问题 [23%]

...技术领域》规定的范围。其中，技术性收入包括： （1）技术转让收入：指企业技术创新成果通过技术贸易、技术转让所获得的收入； （2）技术服务收入：指企业利用自己的人力、物力和数据系统等为社会和本企业外的用...

分类:专家答疑 时间:20170515

95897. 股权激励条件参照的文件依据及股权转让涉及税种 [23%]

提出如下问题:问题1：地方国有企业能否依据《中关村国家自主创新示范区企业股权和分红激励实施办法》设置股权激励条件？？ 问题2：国有企业股权转让涉及的税种是哪几项？ ...

分类:专家答疑 时间:20170515

95898. 印花税账务处理 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、印花税实行由纳税人根据规定自行贴花的缴纳办法。 中华人民共和国印花税暂行条例 国务院令[1988]第11号 第五条　印花税实行由纳税人根据规定自行计算应纳税额，...

分类:专家答疑 时间:20170515

95899. 请问建筑企业收到预收款要纳税吗？ [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、纳税人提供建筑服务、租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。（财税〔2016〕36号） 2、只要与工程有关，构成工程预收款性质的款项...

分类:专家答疑 时间:20170515

95900. 资产损失清单申报 [23%]

...ed>提出如下问题:我公司出售一批固定资产，原值1000万元，按税法规定已提折旧200万元，出售价款500万元（税金9.7万元），差额300万元已进营业外支出。 ①所得税汇缴是填写专项申报还是清单申报？ ②账载金...

分类:专家答疑 时间:20170515