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95931. 请问建筑企业收到预收款要纳税吗？ [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、纳税人提供建筑服务、租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。（财税〔2016〕36号） 2、只要与工程有关，构成工程预收款性质的款项...

分类:专家答疑 时间:20170515

95932. 资产损失清单申报 [23%]

...ed>提出如下问题:我公司出售一批固定资产，原值1000万元，按税法规定已提折旧200万元，出售价款500万元（税金9.7万元），差额300万元已进营业外支出。 ①所得税汇缴是填写专项申报还是清单申报？ ②账载金...

分类:专家答疑 时间:20170515

95933. 定向增发承保费怎样入帐 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、直接收费金融服务，以提供直接收费金融服务收取的手续费、佣金、酬金、管理费、服务费、经手费、开户费、过户费、结算费、转托管费等各类费用为销售额。 2、...

分类:专家答疑 时间:20170515

95934. 投资性房地产装修 [23%]

...您提出的问题专家解答如下:处理原则： 1、新房装修费计入房产原值。 2、旧房装修费作为长期待摊费用处理，按房屋尚可折旧年限摊销。

分类:专家答疑 时间:20170516

95935. 建安公司付款问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、《中华人民共和国发票管理办法》规定：收款方应当向付款方开具发票，付款方应当向收款方取得发票。这是基本原则。违背这一原则，会被认定为虚开发票（或取得...

分类:专家答疑 时间:20170516

95936. 研发费用税前扣除 [23%]

...研发支出作为资本化核算在“开发支出”科目中列示，2016年确认研发失败，不能再作为资本化核算，当期将以前年度资本化的费用全部计入当期损益，请问，这种情况下，2016年度是否可以税前扣除。 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20170516

95937. 预付账款余额问题 [23%]

...准备冲销掉。 借：其他应收款 贷：预付账款 1、如果你单位是核定征收方式，坏账不用报批。 2、如果你单位是查账征收方式，坏账损失要向主管税务局申请报批，经税务审批后的坏账损失才能税前扣除。

分类:专家答疑 时间:20170516

95938. 视频会议系统的增值税税率 [23%]

...，这笔业务怎么缴纳增值税，目前财务内部有三种声音：1、属于视频设备的销售业务，税率17%。2、属于建筑安装业，税率11%，因为涉及布线、打洞等安装劳务。3、属于技术服务，税率6%,因为合同可以签成“提供视频会议系统技...

分类:专家答疑 时间:20170516

95939. 民办学校 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、从事学历教育的学校提供的教育服务免征增值税。（财税[2016]36号） 2、学校的食堂收入和宿舍收入需要交增值税。

分类:专家答疑 时间:20170516

95940. 关于发票问题 [23%]

...发票内容是促销费，或者促销服务费、服务费，我公司在16年4月30日前收到此增值税专用发票是否可在企业所税前扣除？是否存在要地税发票（交营业税）才能合规在企业所得税前扣除？请给予相关法规及解答？谢谢！

分类:专家答疑 时间:20170516