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951. 帐务处理 [8%]

...问题:本公司08年损益表中所得税体现了50万，本公司从04年开开始一直就盈利，这几年都在或多或少都在交所得税，现在的问题是：因为几年前行业所限批零需分设，将零售部份的亏损30万通过往来科目处理转入了同一法人下...

分类:专家答疑 时间:20090317

952. 分成收入税种确定 [8%]

...费为10000元，中国移动会支付3000元流量费分成给我公司。04月最终客户流量费为20000元，中国移动再支付6000元流量费分成给我公司。以后只要最终客户有流量费，中国移动均会支付分成给我司。 请问：中国移动付给我...

分类:专家答疑 时间:20090323

953. 弥补亏损的程序 [8%]

...提出的问题专家解答如下:弥补顺序为：03年、04年、05年、06年、07年。

分类:专家答疑 时间:20090325

954. 原木转卖增值税税负为负数 [8%]

...者买入其自产的原木，发票金额350，则账上列原木成本304.5，进项45.5，卖给浆厂发票售价308，销项40.04。 原木业务分开核算。 请教老师：1、实际税负为负数有问题吗？ 2、原木进项余额可与其他经营业务...

分类:专家答疑 时间:20090327

955. 租金和广告收入如何入账 [8%]

...一次性支付，为预收，但租赁期跨年度（如租赁期为2008.04.01--2009.03.31），请问如何缴纳企业所得税和营业税？ 另有一广告合同，与房屋租赁情况相同，请问应如何缴纳营业税和企业所得税？ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20090401

956. 房地产企业所得税汇算 [8%]

...:老师好： 我房地产公司从2002年筹备建设，2004年有第一笔预收款，以后陆续预收房款，各年度预转部分收入与成本，直到2008年底才确认了收入与成本，且一直没有进行所得税汇算，2009年税务局要求进行所得税汇算，...

分类:专家答疑 时间:20090403

957. 免征企业所税企业纳税检查中的问题 [8%]

...业虚报亏损适用税法问题的通知 国税函[2005]190号 2005-03-04国家税务总局 一、虚报亏损的界定。企业虚报亏损是指企业在年度企业所得税纳税申报表中申报的亏损数额大于按税收规定计算出的亏损数额。? 二、企业故意虚...

分类:专家答疑 时间:20090413

958. 如何交纳所得税? [8%]

...,09年税务局要求我公司清算.按照各年度预计利润率计算04年应纳所得税116727.95元;05年应纳所得税596299.72元;06年应纳所得税1211997.66元,07年亏损3262398.3元,08年决算后亏损3263398.3元,且08年预交所得税208700.58元,请问我公司怎样交所得税?...

分类:专家答疑 时间:20090417

959. 国产设备投资抵免企业所得税 [8%]

...产设备，投资总额为1.2亿元,可以抵免企业所得税4800万元,04年基数为0;另二期项目是07年技术改造购买国产设备,投资总额为7000万元,可以抵免企业所得税2800万元,06年基数为1600*33%=528万元. 现08年,一期项目尚有1500万元尚未抵...

分类:专家答疑 时间:20090420

960. 改制前借款利息的处理 [8%]

...ed>俱乐部会员提出如下问题:老师您好！我单位于04年底由国有企业改制为有限责任公司，改制前我公司向财政部门借款用于技术改造，这笔借款至今未还，我单位一直按期计提利息记入财务费用。今天地税的专管员来看...

分类:专家答疑 时间:20090420