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9591. 关于保证金所的税前扣除的问题 [6%]

...复费用，要求企业按年度计提上缴国土资源局，我单位从2008年开始按年预提，计入成本。2008年度提取环境保证金100万（未获得专用缴费票据），由于2008年受金融危机影响公司资金紧张未支付，但是已经挂帐（其他应付款-国土...

分类:专家答疑 时间:20090406

9592. 个税的确认时间 [6%]

...乐部会员提出如下问题:在2009年初给员工发放的2008年的一次性奖励，在2009年申报12万以上时已申报，税款已交，由于2008年底无金额，所以2008年的帐中没有记账，能否在2009年帐中记入费用，如果不行，具体操作请列示...

分类:专家答疑 时间:20090407

9593. 应付福利费的财、税处理 [6%]

...生的福利费支出我们继续在原科目中列支对不？ 2、2008年我们没有计得福利费对不？ 3、正确的福利费核算应该是怎样的？ 谢谢老师！！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20090408

9594. 外销使用过的旧固定资产 [6%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司2008年购入一批旧设备.现2009年要将此批设备外销到台湾,请问老师我司该如何缴纳增值税,财税(2008)170号文件能适用吧 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20090408

9595. 摊销 [6%]

...到帐面也未将此款转至长期待摊费用,一直挂在预付帐款,2008年单位收到装修发票,请问08年汇算时本公司能否将此笔装修款项用30万元/5年*4年=24万元,补提05年-07年摊销,因为05-07年本公司所得税汇算都是盈利,如果可行帐务应如何处...

分类:专家答疑 时间:20090410

9596. 接67882号问题 [6%]

...red>俱乐部会员提出如下问题:老师:我看了国税函(2008)170号文,是适用第几条规定呢?怎么我没看到有3%的税率呢?还有我司的船舶是2008年2月份售出的. 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20090410

9597. 关于保证金所的税前扣除的问题 [6%]

...业按年度计提,并列入成本，上缴国土资源局。我单位从2008年开始按年预提，2008年度12月份提取环境保证金100万（未获得专用缴费票据）， 借：管理费用 100万 贷：其他应付款-国土资源局 100万 请问（1）此费用应该进...

分类:专家答疑 时间:20090412

9598. 固定资产抵扣时间 [6%]

...部会员提出如下问题:专家:你好 我公司2008年签定了奶粉设备的购销合同,已分别于2008年4月和2008年9月预付了两笔货款.该设备于2009年1月份到,于2009年3月份安装完毕.对方还没有提供增值税专用发票。请问:1、如果4...

分类:专家答疑 时间:20090414

9599. 关于以前年度损益调整 [6%]

...业，由于公司在开始成立时计提了14％的应付福利费，到2008年还有未用完的余额17万元，我公司在2008年12月31日把这17万元做了以分录： 借：应付福利费17万 贷：以前年度损益调整17万 同时调增未分配...

分类:专家答疑 时间:20090415

9600. 运费调减问题 [6%]

...：您好！ 我想问一下关于“预提费用”的问题，2008年账面借：销售费用——运费20万元 贷：预提费用 20万元， 汇算清缴前我公司收到发票并同客户结算运费23万元，需做纳税调减3万元，请问这个金额应该在“纳税调整...

分类:专家答疑 时间:20090416