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96161. 关于房地企业新老项目问题 [23%]

...师： 您好！我是江西房地产企业，因公司于2012年拿地一块有200亩左右，分期开发，前期2016年前已开发100亩左右，后期有90多亩未开发，在营改增时已向税局报送资料定性为老项目。但是现在有新问题出现，就是办理...

分类:专家答疑 时间:20170726

96162. 营业税问题 [23%]

...同时符合以下三个条件的旧固定资产免征增值税： （1）属于企业固定资产目录所列货物； （2）企业按固定资产管理，并确已使用过的货物； （3）销售价格不超过原值的货物。 但销售应征消费税的小汽车应按2%缴...

分类:专家答疑 时间:20051026

96163. 收购发票 [23%]

俱乐部会员提出如下问题:1.收购林农自产自销的原木,可否使用收购发票抵税?2.国税一般要求提供怎样的自产自销证明?3.如果可以,能否代结帐(统一通过其他人汇总结帐付款)?专家解答如下...

分类:专家答疑 时间:20051026

96164. 用房产低债应如何纳税？ [23%]

...题:我是一家改制企业，改制前欠某商业银行贷款利息194万元。现银行把债权转让给甲公司，我公司与甲公司经协商同意我公司用一栋房产低债。在改制期间此房屋经评估净值1173472.00元帐面原值2133586.00元。 问：1如何处...

分类:专家答疑 时间:20051026

96165. 债转股 [23%]

俱乐部会员提出如下问题:1、我公司属有限责任公司欠经理个人款数额较大，拟转作实收资本。应如何操作，交什么税，用评估吗？2、我公司属医疗器械公司（生产型）有大部分原料积压，属生产用不上的该...

分类:专家答疑 时间:20051026

96166. 请问：该设备处理时是否应按2%计算增值税？ [23%]

...专家解答如下:专家答疑— 1、 无论是自产产品还是外购货物（含设备）用于出租，均应就租金收入按“服务业-租赁服务”缴5%的营业税及附加税费。 2、 不超原值不用缴增值税。属你司营业范围，...

分类:专家答疑 时间:20051026

96167. 账册不健全的风险 [23%]

...题，它将有什么风险？导致什么样的后果？ 1. 只有会计的现金账和银行账，没设立出纳登记的现金账和银行账（只用excel作了简单的数字登记，连摘要与编号都没有的）， 2. 没有设立会计的进销存明细账，总账...

分类:专家答疑 时间:20170726

96168. 纳税义务发生时间 [23%]

...：您提出的问题专家解答如下:增值税： 1.纳税人提供建筑服务、租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收其纳税义务发生时间款的当天。 2.书面合同确定了付款日期，其纳税义务发生时间为...

分类:专家答疑 时间:20170727

96169. 贷款利息是否应取得发票才能抵扣问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、支付的融资款利息取得发票后才可在企业所得税税前扣除。 2、取得利息收入的金融企业，需缴纳增值税，税率6%。

分类:专家答疑 时间:20170727

96170. 取样粉销售，开具发票问题 [23%]

...问题专家解答如下:可考虑按存货盘盈处理： 1）企业会计准则规定，盘盈的存货应按其重置价值作为入账价值。通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后，冲减当期管理费用。 2）盘盈存...

分类:专家答疑 时间:20170727