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96181. 关于软件产品退税的问题 [23%]

...点特殊情况，特提请专家给予指导与策划。 1、我公司所申报的软件产品，由我公司下属的一个独立核算的分公司生产，分公司与总公司主管税务局分属两个区级税务局，（该分公司是一个注册的分支机构，不是法人...

分类:专家答疑 时间:20051027

96182. 增值税发票抵扣问题 [23%]

...票,由于业务员未及时将增值税发票送至财务,财务于2005年10月20日去税务办理认证时被告知过了认证期,无法认证,请问,我们能否请求供货单位退票重开,或还有别的办法进行补救?因为发票金额有500万,税金也将近100万,谢谢!...

分类:专家答疑 时间:20051027

96183. 多长时间摊销 [23%]

...年。现在我公司将其一次性摊销进入了成本，请问老师：1、在税法上这种做法可以在税前一次性扣除吗？2、需要向税务申请报批吗？谢谢老师！专家解答如下:不能，应报税局确认按剩余年限计...

分类:专家答疑 时间:20051027

96184. 伤葬费如何列支 [23%]

...问题:我公司职工因工死亡,发生了伤葬费用,请问老师:1、该伤葬费应在哪个科目里列支？2、能否进管理费用，在所得税前扣除？谢谢！专家解答如下:在应付福利费列支。不能进管理费用，在所...

分类:专家答疑 时间:20051027

96185. 关于我单位模具开发费能否抵扣一事请教 [23%]

...单位模具开发费能否抵扣一事请教您，内容如下： 1、我公司与外省某单位A签定委托开发协议。 2、A单位受我方委托开发模具后，供货给我单位，并出具增值税专用发票。 3、我单位模具费按一定数量分摊计入...

分类:专家答疑 时间:20051027

96186. 增值税 [23%]

...专家解答如下:专家答疑— 1、增值税查补应先抵多交数，如仍应补税，则构成偷税，应补、滞、罚。否则，只能按虚报计税依据处罚（征管法64条） 第六十四条 纳税人、扣缴义务人编造虚假计税...

分类:专家答疑 时间:20051027

96187. 关于地下车库房产税和土地使用税 [23%]

...公司对可售车库进行边租边售，人防车位进行出租，请问1、上述车库情况是否需要交土地使用税（根据 财税[2009]128号，“对在城镇土地使用税征税范围内单独建造的地下建筑用地，按规定征收城镇土地使用税“）；2、对于房产...

分类:专家答疑 时间:20170803

96188. 技术开发费加成抵扣文号 [23%]

...规定。《企业技术开发费税前扣除管理办法》［国税发(1999)49号］对此作了明确规定，在实际执行中应当注意下列问题： 　　1.企业实际发生的技术开发费，允许在缴纳企业所得税前扣除。? 　　2.国有、集体工业企业及国有、...

分类:专家答疑 时间:20051028

96189. 关于支付给境 外的特许权使用费 [23%]

...：您提出的问题专家解答如下: 您好：1、贵公司支付的特许权使用费属于无形资产范围，技术服务费属于现代服务业，这两个业务是不一样的。2、需要贵公司代扣代缴增值税，城建税，教育费附加及企业所得税...

分类:专家答疑 时间:20170803

96190. 增值税自查补税 [23%]

...会员：您提出的问题专家解答如下:您好，1.自查查补增值税的会计科目为“应交税费-应交增值税/应交税费-应交增值税（销项税额）”；税务稽查查补的增值税会计科目为“应交税费-增值税检查调整”。 2.应交税...

分类:专家答疑 时间:20170803