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96211. 关于预收款项是否确认收入的问题 [23%]

...议，我司按照协议金额确认收入，并开具增值税专票。2017年8月，由于我司资金紧张，8月集团预拨付了一笔管理费用，金额在900万元，未签订协议。 我公司该怎么做账务处理，挂往来款？确认收入？ 1. 往来款理由：...

分类:专家答疑 时间:20170809

96212. 不动产租赁采用简易计税 [23%]

...lor=red>提出如下问题:老师您好： 出租2016年以前取得的房屋，如果采用简易计税方法，按照5%征收率缴纳增值税，是否可以开具增值税专用发票，承租方是否可以进行进项税抵扣？是否也可以采用一般计税，按...

分类:专家答疑 时间:20170809

96213. 销售馈赠账务处理 [23%]

...？谢谢专家解答如下: 1、 不属于计算土地增值税时的成本扣除项目； 2、 如果不动产销售发票票面暨银行按揭备案资料均显示实际售价为扣除认酬金增值后的金额，应当允许作折扣处理。 3、 ...

分类:专家答疑 时间:20051030

96214. 小规模建筑劳务公司税率问题 [23%]

...是可以有简易征收项目的。以下三种情况可以简易征收：1、一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务（即，施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料，并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。）2、一般纳税...

分类:专家答疑 时间:20170810

96215. 股权无偿转让是否交印花税 [23%]

...提出如下问题:老师，您好：我司将全资子公司的100%股权无偿转让给我司的母公司，请问该无偿转让股权是否要交印花税？按多少金额缴纳？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1...

分类:专家答疑 时间:20170810

96216. 有关货运代理发票问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、将承揽的运输业务外委给其他运输公司从中赚取运费差价的行为为从事货物运输代理服务。 2、从事货物运输必须有货运资质。

分类: 时间:20170810

96217. 出租办公室增值税发票问题 [23%]

...深圳某公司，对方要求我公司开增值税专用发票，请问：1. 我司是自已可以开还是要去深圳国税局代开 2. 如果是深圳国税代开月度增值税纳税申报如何操作 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20170810

96218. 养老行业销售货物是否可以抵扣 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、小规模纳税人，增值税征收率为3%，不能抵扣进项税。 2、《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部 国家税务总局第50号令） 第二十八条 条例第十一条...

分类:专家答疑 时间:20170810

96219. 施工队伍发票问题 [23%]

...会员：您提出的问题专家解答如下:您好，1.正规的做法应该是甲方将工程款打到国企的账上，然后由国企直接打给材料公司，材料公司再给国企开发票。但现实往往是，国企只收取管理费，其余的钱打给承包的人...

分类:专家答疑 时间:20170810

96220. 有关代理与无车承运核算 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.可以的，按您提供服务的不同开具不同的发票。 2.根据36号文，货物运输代理服务，是指接受货物收货人、发货人、船舶所有人、船舶承租人或者船舶经营人的委托，以...

分类: 时间:20170811