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9621. 数据都不清楚，应该转出多少呢 [4%]

...品加工企业，生产甲产品，1-7月份生产并销售1500万元，8-12月生产并销售2000万元。1-7月账面反映边角料收入10万元（申报缴纳增值税），由于该企业管理混乱，大量的边角料被员工私自盗卖，人员流动性大，以难查实。8-12月更换...

分类:专家答疑 时间:20090918

9622. 工资发放 [4%]

俱乐部会员提出如下问题:07年12月份的员工工资，在08年1月份实际发放，因07年12月份没有计提并也没有进行税前扣除，请问根据（国税函[2009]3号）第一条规定，工资薪金按实际发放为原则。那么在2008年度实...

分类:专家答疑 时间:20090922

9623. 关于延迟纳税 [4%]

...度报表审计时，会计师调增了一笔收入，该笔收入在08年12月份纳税申报时未做纳税申报，在09年2月份补做该笔收入，收入在08年12月份确认，但是纳税申报是在09年2月份与09年2月收入合并申报营业税，城建税、教育费附加等，完...

分类:专家答疑 时间:20090924

9624. 农产品抵扣问题 [4%]

...近日接到部分地区询问，财政部、国家税务总局财税[2002]12号通知下发后，增值税一般纳税人向小规模纳税人购买农产品应如何确定进项税抵扣率。现明确如下: 　　增值税一般纳税人向小规模纳税人购买农产品，可按照《财政...

分类:专家答疑 时间:20090926

9625. 固定资产修理问题 [4%]

...损坏购进新的设备部件，设备原值60万元，新购进的部件12万元，请问这12万元是一次进当期费用还是按照固定资产大修理作长期待摊费用处理 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:直接计...

分类:专家答疑 时间:20090927

9626. 开发公司销售问题 [4%]

...出如下问题:我公司是一家房地产开发公司，7年前销售12套房给某公司，当时已收取该公司房款并开具收据给对方，我公司对该款也已经申报缴纳相关的税款，但没有开具发票给对方，也没有办理产权。现该公司把12套房以低...

分类:专家答疑 时间:20090930

9627. 发票抵扣问题 [4%]

...近日接到部分地区询问，财政部、国家税务总局财税[2002]12号通知下发后，增值税一般纳税人向小规模纳税人购买农产品应如何确定进项税抵扣率。现明确如下: 　　增值税一般纳税人向小规模纳税人购买农产品，可按照《财政...

分类:专家答疑 时间:20090930

9628. 代扣个人所得税 [4%]

...司是一家房产开发公司，在一次促销活动时有一客户中了12万的装修基金奖，当时约定他要在特定的商户中消费这12万元的装修基金，再由我公司支付货款给商户，那么我公司在帐户处理时要不要代扣他的个人所得税，按何税率...

分类:专家答疑 时间:20090930

9629. 物业公司缴纳营业税问题 [4%]

...则营业税跟所得税应如何处理，是先计入预收款，然后按12个月分摊缴纳营业税及所得税吗？ 物业公司代收的垃圾清运费，然后雇佣个人去清运这部分建筑垃圾，是否收取的垃圾清运费可以不缴纳营业税及所得税。

分类:专家答疑 时间:20091009

9630. 相关帐务处理问题 [4%]

...会员提出如下问题:专家您好： 1、 2008年12月份，我公司与由我公司控股的中外合资公司签订一技术转让合同，我公司为其提供技术支持，费用360万元，实际在2008年12月份支付了100万元，余260万元将于技术合同执...

分类:专家答疑 时间:20091009