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96301. 增值税抵扣发票 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、请参考： 国家税务总局关于修改《税务登记管理办法》的决定 国家税务总局令第36号 2、分属两个不同的税务管辖区，房地产企业通常的做法是在项目所在地设立分...

分类:专家答疑 时间:20170920

96302. 房地产企业以房产投资给酒店，涉及哪些税？ [23%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下:（1）增值税及城建税与教育费附加 增值税税率11% （2）土地增值税问题 《财政部 国家税务总局关于土地增值税若干问题的通知》（财税[2006]21号）五、关于以房...

分类:专家答疑 时间:20170920

96303. 收购个人股权印花税 [23%]

...公司，总部收购一家药业公司，总部出资99%，我公司出资1%收购药业个人股份，印花税要由谁来缴纳？缴纳的时点是何时？税率按多少？（总部是上市公司） 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20170921

96304. 固定资产确定时点 [23%]

...司正建设一幢自用的办公楼，该办公楼的施工许可证是2016年4月30日前取得，支付的工程款均增值税普通发票。该办公楼于2017年9月竣工，部分办公场所出租，产生出租收入。请问：该固定资产的取得时间是以施工许可证的时间为...

分类:专家答疑 时间:20170921

96305. 股权转让的税务处理 [23%]

...注册资2000万元有两个股东组成。其中；a持有90%的股份计1800万元，B持有10%的股份计200万元.股份设定20万元为一股共计100股。现甲公司以1500万元溢价收购a一股（原股20万元）请问：乙公司是否需要交所得税，两年后甲公司再以1500...

分类:专家答疑 时间:20170921

96306. 向客户赠送礼品 [23%]

...或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。 财税[2011]50号第二条规定，企业向个人赠送礼品，属于下列情形之一的，取得该项所得的个人应依法缴纳个人所得税，税款由赠送礼品的企业代扣代缴：（1）企业在业务宣传、广...

分类:专家答疑 时间:20170922

96307. 已交营业税补开增值税发票 [23%]

提出如下问题:老师好，我公司15年收到对方装修款，对方没有开发票，现在要求我们补开发票，我们开了不征税收入增值税发票，但主管税局不让我们开，说我们不符合，让我们补税开增值税发票，我想问，...

分类:专家答疑 时间:20170922

96308. 盈余公积的提取 [23%]

...>提出如下问题:你好，请问公司本年盈利，净利润假定100万，如何提取盈余公积？账务处理怎么做？如果公司不分配股利是否涉及个税？如果分配股利账务如何处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20170922

96309. 一般计税工程分包后收入确认和进项税额抵扣问题 [23%]

提出如下问题:我公司中标一个1000万元一般计税的工程，把其中400万元分包给丙方。工程完工后，我公司用差额征税开票功能给业主开出一张价税合计为1000万元的增值税专用发票，丙方给我公司开具一张400万...

分类:专家答疑 时间:20170922

96310. 玉米秸秆饲料是否免增值税，所得税？需要审批吗 [23%]

...总局《关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税[2001]121号）规定，可以享受免征增值税优惠政策的单一大宗饲料，其范围仅限于糠麸、酒糟、鱼粉、草饲料、饲料级磷酸氢钙，以及除豆粕以外的菜子粕、棉子粕、向日葵粕、...

分类:专家答疑 时间:20170925