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96391. 所得税季度预缴 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、按月或按季计算应预缴所得税额： 借：所得税 贷：应交税金 -- 应交企业所得税 2、缴纳季度所得税时： 借：应交税金 -- 应交企业所得税 贷：银行存款 ...

分类:专家答疑 时间:20171108

96392. 房地产企业账务处理 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.计入税金及附加科目。 2.计提所得税费用科目。 谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20171108

96393. 电梯维修保养税率问题 [23%]

...如下问题:我公司有一个电梯维护保养项目，其中包含1.维护保养2.故障维修3.耗材备件采购这三项，对方将三项放在同一个合同中，包在一个大项，没有分。因为其中涉及到6%、11%以及17%的税率，那应该是按哪一个税率呢？

分类:专家答疑 时间:20171108

96394. 股权转让r的税务处理 [23%]

提出如下问题:A、B于2010年5月投资成立甲房企公司，A持有60% 股份3000万，B持有40%股份 2000万。2017年5月甲进行股权重组，A将持有甲60%的股份以10000万转让给B，重组后B持有甲100%股权。请问：在重组转让股权业...

分类:专家答疑 时间:20171108

96395. 项目合作企业所得税问题 [23%]

... 以公司的身份投资，免所得税。首要符合三个条件：（1）居民企业之间——不包括投资到“独资企业、合伙企业、非居民企业”（适用个税的企业）（2）直接投资——不包括“间接投资”（3）连续持有居民企业公开发行并上...

分类:专家答疑 时间:20171109

96396. 往年费用不用支付怎样处理 [23%]

...票后，是否在今年调整就可以？还是要调增以往年度（2014/2015/2016都有）的应纳所得额？个人认为金额不大的在当年冲减费用应该是可以的，如果金额较大，也可以这样吗？如果不可以，这个金额大小怎判别？可否有相关文件？...

分类:专家答疑 时间:20171109

96397. 工业制造业的制造费用分摊 [23%]

...题:老师您好，我单位是生产企业制造业一般纳税人，1.每月都有生产的完工产品，车间的制造费用（-折旧费，直接人工，工人工资等）都可以分摊到产成品的成本里，现在是每月产品没有生产那么多，但是制造费用还是和以...

分类:专家答疑 时间:20171109

96398. 资产报损所得税前扣除 [23%]

...国税官网进行备案并向税务机关申报。 相关资料如下 1.存货计税成本确定依据； 2.企业内部有关责任认定、责任人赔偿说明和内部核批文件； 3.存货盘点表； 4.存货保管人对于盘亏的情况说明； 5.发生的资产损失，...

分类:专家答疑 时间:20171110

96399. 甲供材合同如何签定 [23%]

...>提出如下问题:我公司是建设单位。发包了一个金额为1200万元的工程给施工企业，我方提供400万元的材料，这种发包方式施工企业符合简目易计税的税收规定。但对如何签合同我们双方都不能正确把握。请问：1、合同中工程...

分类:专家答疑 时间:20171110

96400. 长期股权投资还是长期投资？ [23%]

...，借款一千万，给城投公司，作为流动资金。每月收取，1%的红利，请问做为城投公司该怎么做账？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：城投公司按照借款时间长短进行会计帐...

分类:专家答疑 时间:20171111