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96431. 企业品牌宣传会议所用物品是否缴纳增值税 [23%]

...参会人员提供一份贴有企业LOGO的保健品（外购）。请问1、对该次宣传用的保健品是否一定要视同销售缴纳增值税？2、对此业务处理是否还有其他方式方法，可以进行筹划？ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20171124

96432. 企业支付的佣金手续费税前扣除问题 [23%]

...企业，经常会找代理商帮忙联系业务，代理商会收取佣金11-20%不等，并签订代理协议。 1、此种情况支付的佣金是否属于财税[2009]29号规定的佣金支付范畴 2、我司支付给代理商的佣金超过5%是否可以税前扣除 3、...

分类:专家答疑 时间:20171126

96433. 印花税的计提基数问题。 [23%]

...情况处理： （一）按合同金额计征印花税的情形： 1.如果购销合同中只有不含税金额，以不含税金额作为印花税的计税依据； 2.如果购销合同中既有不含税金额又有增值税金额，且分别记载的，以不含税金额作为印花税的...

分类:专家答疑 时间:20171127

96434. 报关涉税处理 [23%]

...接受申报的海关申请修改或者撤销进出口货物报关单： 1.由于报关人员操作或者书写失误造成所申报的报关单内容有误，并且未发现有走私违规或者其他违法嫌疑的； 2.出口货物放行后，由于装运、配载等原因造成原申报货物...

分类:专家答疑 时间:20171127

96435. 劳务派遣公司所收管理费能否在计提个税前扣除 [23%]

...：您提出的问题专家解答如下: 您好：1、贵公司收取的管理费用如果是向个人发放的，可以并入个人工资中计算交纳个税，如果是公司向派遣单位收取的此项收入应属于公司收入，公司应按规定计算交纳增值税...

分类:专家答疑 时间:20171127

96436. 企业合并 [23%]

...四条（四）中规定，当事各方应按下列规定处理： 　　1、合并企业应按公允价值确定接受被合并企业各项资产和负债的计税基础。 　　2、被合并企业及其股东都应按清算进行所得税处理。 　　3、被合并企业的亏损不得在合...

分类:专家答疑 时间:20171127

96437. 增值税收入与所得税收入差异处理 [23%]

...价格含设备采购和建安两部分,并分别定价。付款条件是10%预付款，项目验收付80%进度款，10%质保金。 期末，如果只收到预付款10%，工程未开工，增值税和所得税如何处理？ 期末，如果工程完工进度为60%，所得税和增...

分类:专家答疑 时间:20171128

96438. 专项资金补贴帐务 [23%]

...用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》（财税〔2011〕70号）规定，企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合以下条件的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得...

分类:专家答疑 时间:20171128

96439. 预缴企业所得税和个人所得税的账务处理 [23%]

...：银行存款 　　（二）采用第二种预缴方法： 　　1.期末计算应预缴的所得税时，记： 　　借：所得税 　　　　贷：应交税金--应交所得税 　　2.预缴所得税时，记： 　　借：应交税金--应交所得税 　　　　贷：...

分类:专家答疑 时间:20171128

96440. 土地进项税抵扣问题 [23%]

...增值税进项税如何抵扣？还有就是政府以补助的形式退还12万元/亩，该补助款要从计算的进项税中扣除吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 增值税进项税额的处理主要区...

分类:专家答疑 时间:20171128