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9641. 企业所得税 [6%]

俱乐部会员提出如下问题:2008年11月我司在一诉讼终审判决中败诉，需要赔款 28 万元（营业外支出），同时计息 34 万元（财务费用），损失合计 62 万元，由于公司资金紧缺暂未付款，在列入2008年费用成本的...

分类:专家答疑 时间:20090525

9642. 国产设备抵免所得税 [6%]

...国产设备投资抵免企业所得税政策问题的通知鄂地税发[2008]122号 成文日期：2008年05月30日 各市、州、林区、县（市、区）地方税务局： 现将《国家税务总局关于停止执行企业购买国产设备投资抵免企业所得税政策问题的通...

分类:专家答疑 时间:20090526

9643. 核定征收企业捐赠 [6%]

...房地产开发企业，企业所得税核定征收（收入*15%*25%），2008年地震捐赠300万元，请问能否依据“财税[2008]104号”在所得税前全额扣除？主管税务机关不允许核定征收企业扣除，是否合理合法？ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20090526

9644. 股权转让损失的处理事项 [6%]

...。因当年未发生投资收益，故结转以后年度扣除。 2008年我公司实际发生的投资收益超过了该项股权转让损失。因此，2008年汇算清缴时，根据国税函【2008】264号文件的规定，我公司认为该股权转让损失应在税前扣除（即从...

分类:专家答疑 时间:20090526

9645. 关于企业所得税问题 [6%]

...师,辛苦你了 我公司是民政福利企业,残疾人占65%,2008年度退还增值税4191250元,此数我填在附表第5行次其他栏4191250元.这个数可填纳税调整项目明细表(附表3)第15行次4191250元,然后作为主表15行次(A类)纳...

分类:专家答疑 时间:20090529

9646. 税后利润分配 [6%]

...出如下问题:老师您好，我是中外合资企业，现需分配2008年度税后利润转增资本，外方投资者是个人，不需代扣代缴税金，根据财税[2008]1号文件，2008年及以后年度外商投资企业新增利润分配给外国投资者的，依法缴纳企业所...

分类:专家答疑 时间:20090603

9647. 一次预收后几年的租金纳税调整 [6%]

俱乐部会员提出如下问题:假如2008年1月1日份我公司出租房屋一次性收取了后五年的租金500万，每年100万，确认2008年纳税所得额时是应该是500万元？还是100万元？ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20090604

9648. 关于所得税问题 [6%]

...开？ (3) 需代开那种发票,交那些种税? 2.我公司2008年企业所得税已汇算，近日税务机关要求公司自查，我发现公司TDA产品销售价格低于成本价。 请问： (1)是否必须按税务机关要求5%成本加成计算收入，以此补交增...

分类:专家答疑 时间:20090607

9649. 增值税进行转出确认 [6%]

...会员提出如下问题:我公司下属一家小商易公司，2008年7月成立，9月进入增值税一般纳税人辅导期，2009年5月因故停止经营进行企业终结清算。 2008年7-8月购货30万元，由于没有进入辅导期，是作为增值税小规模纳税...

分类:专家答疑 时间:20090608

9650. 被盗材料应如何处理账务？ [6%]

...州承包了一个高压输电线路工程，承包价82万元，工程于2008年1月18日完工。 此工程的铁塔属甲供材料，在施工过程中塔材存放在当地农村山地，合同约定由N公司保管并负责派人值班，由于值班人员深夜睡觉未能觉察...

分类:专家答疑 时间:20090608