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96511. 计提坏账准备 [23%]

...，主管税务机关应着重从以下方面加强管理工作： 　　1.应要求纳税人在年度纳税申报时说明坏帐、呆帐损失采取直接核销法还是备抵法。 　　2.主管税务机关应着重审核纳税人申报扣除的已计提准备金的合理性和真实性。重...

分类:专家答疑 时间:20051129

96512. 续9348问题 [23%]

...认收入年末或月末同时做如下分录处理是否正确？ 1.收款100万 借:银行存款100 贷:应收帐款100 2.预转营业税金 借:主营业务税金及附加3 贷:应交税金-营业税3 3.应交营业税转入应收帐款...

分类:专家答疑 时间:20051129

96513. 代垫运费 [23%]

...费税； 　　 (三)同时符合以下条件的代垫运费: 　　 1.承运部门的运费发票开具给购货方的； 　　 2.纳税人将该项发票转交给购货方的。 根据以上规定， 代垫运费不属于销货方的价外费用，但作为购货方能否计提进项税，...

分类:专家答疑 时间:20051129

96514. 接9561续问 [23%]

...您对我上次提问的解答，就上次提问想继续请教： 1、若以租代买业务为本公司产品，现确定为非金融机构的融资租赁缴纳增值税，可不可以不转入固定资产，而作为发出商品计帐，并按对方支付的租金逐步结转成本？...

分类:专家答疑 时间:20051130

96515. 关于进项税问题 [23%]

俱乐部会员提出如下问题:1、我公司属新办企业,正在办理一般纳税人资格申请,同时也在发生进销业务,在此期间销售无法结帐,进货也无法取得进项税发票.如果办理时间过长,甚至跨年,供货方能否随时为我方提...

分类:专家答疑 时间:20051130

96516. 外贸出口收汇 [23%]

...>专家解答如下:专家答疑-- 1、企业在发生外币业务时，在按外币原币登记有关外币账户的同时，将外币金额折算为记账本位币金额。将外币金额折算为记账本位币金额时，应当采用外币业务发生时...

分类:专家答疑 时间:20051130

96517. 农产品抵扣有何具体规定 [23%]

...，需要注意什么问题，怎样的发票才能抵扣。如发票：（1）江西省赣州市产品销售发票；（2）江西省赣州市农业初级产品销售发票；内容都是松小径原木（坑木），这两张发票能够抵扣吗？请老师帮忙，谢谢！

分类:专家答疑 时间:20051130

96518. 购销问题 [23%]

...，再与A企业签定合同，将损失一部分税金；请问： 1、我公司能否将从指定到A公司的采购签定为代购代销形式，如能，理论上如何操作才能不引起税务风险； 2、我公司能否利用委托付款形式，即由政府部门委托我公...

分类:专家答疑 时间:20051130

96519. 工程收入确认问题 [23%]

...入是不是一定要在工期内确认完？比如：合同约定工期2017.03-2017.09，是不是收入要在2017年9月份确认完？能不能延后确认，比如2017年12月？或者2018年再确认收入？如果合同有约定报修期1年，那收入该怎么确认？

分类:专家答疑 时间:20171219

96520. 外单位的个人为本公司提供劳务 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.需要开票的。否则税前不允许扣除。 2.符合免征额的可以享受优惠政策。 以上仅供参考，如还有疑问请再次提出，谢谢！

分类:专家答疑 时间:20171220