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96511. 计提坏账准备 [23%]

...管理的企业所得税审批项目后续管理工作的通知国税发[2004]82号2004-06-30 （九）提取坏帐、呆帐准备金和坏帐、呆帐损失的管理 　　《企业所得税税前扣除办法》（国税发〔2000〕84号）规定，纳税人发生的坏帐损失，原则上应...

分类:专家答疑 时间:20051129

96512. 续9348问题 [23%]

...款100万 借:银行存款100 贷:应收帐款100 2.预转营业税金 借:主营业务税金及附加3 贷:应交税金-营业税3 3.应交营业税转入应收帐款 借:应交税金-营业税3 贷:应收帐款3 4.结转收入...

分类:专家答疑 时间:20051129

96513. 代垫运费 [23%]

...: 　　 1.承运部门的运费发票开具给购货方的； 　　 2.纳税人将该项发票转交给购货方的。 根据以上规定， 代垫运费不属于销货方的价外费用，但作为购货方能否计提进项税，条例并没有明确，因此本人的观点应按照国税...

分类:专家答疑 时间:20051129

96514. 接9561续问 [23%]

...出商品计帐，并按对方支付的租金逐步结转成本？ 2、与对方签署这种以租代买合同时应注意什么？ 3、是不是收到多少租赁费、开多少发票就计多少销项税金？专家解答如下:专家答疑-...

分类:专家答疑 时间:20051130

96515. 关于进项税问题 [23%]

...间过长,甚至跨年,供货方能否随时为我方提供进项税专票?2、我方在申请一般纳税人资格期间,进货处理能否在付款时将进项税按一般纳税人要求计算作挂帐处理,待取得一般纳税人资格,得到供货方进项税发票后再转入应交税金-应...

分类:专家答疑 时间:20051130

96516. 外贸出口收汇 [23%]

...币账户的期末余额之间的差额，确认为汇兑损益。 2、原则上应以实际应取得的收入为准。 影响出口商品销售收入确认的因素很多，建议寻购相关资料系统学习。影响因素包括：外销发票、佣金、咨询费、国外运费、国外...

分类:专家答疑 时间:20051130

96517. 农产品抵扣有何具体规定 [23%]

...能抵扣。如发票：（1）江西省赣州市产品销售发票；（2）江西省赣州市农业初级产品销售发票；内容都是松小径原木（坑木），这两张发票能够抵扣吗？请老师帮忙，谢谢！专家解答如下:专家...

分类:专家答疑 时间:20051130

96518. 购销问题 [23%]

...政府部门指定我企业向另一企业（简称A公司）采购价值200万元的部件（该企业为小规模纳税人）；我公司如果按照与政府部门签定合同，再与A企业签定合同，将损失一部分税金；请问： 1、我公司能否将从指定到A公司的采...

分类:专家答疑 时间:20051130

96519. 工程收入确认问题 [23%]

...收入是不是一定要在工期内确认完？比如：合同约定工期2017.03-2017.09，是不是收入要在2017年9月份确认完？能不能延后确认，比如2017年12月？或者2018年再确认收入？如果合同有约定报修期1年，那收入该怎么确认？

分类:专家答疑 时间:20171219

96520. 外单位的个人为本公司提供劳务 [23%]

...如下:1.需要开票的。否则税前不允许扣除。 2.符合免征额的可以享受优惠政策。 以上仅供参考，如还有疑问请再次提出，谢谢！

分类:专家答疑 时间:20171220