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96521. 取暖费视同销售涉税 [23%]

...内可以税前扣除。这部分取暖费的增值税额不能抵扣 。 2、职工的住宿供暖可以视同销售确认收入，计算缴纳增值税和所得税。

分类:专家答疑 时间:20171220

96522. 保证金、抵押金税费问题 [23%]

...款项时，是否需要开具增值税发票给子公司？ 2.若年末子公司存在安全问题，母公司不退回这笔款项，那么母公司是否需要开票给子公司？能否直接作为营业外收入（不缴纳增值税）？有无文件可参考？

分类:专家答疑 时间:20171220

96523. 生产型企业外购产品出口 [23%]

... 1.购进产品出口是否可以享受增值税免抵退政策？ 2.如果不可以，要如何处理退税业务？ 3.需要符合哪些条件才可以享受增值税免抵退政策？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20171221

96524. 国际货运咨询 [23%]

...货运代理企业，是A的国内总代理，并签代理协议。 2、A提供运输及运价给B在国内销售，并由B负责国内环节的操作服务及开票收款，并全额支付回给A，A支付给B手续费 3、B将收到A的手续费作为营业收入，将开票的销售...

分类:专家答疑 时间:20171222

96525. 老板参加管理课程 [23%]

...职工教育经费提取与使用管理的意见〉的通知》（财建〔2006〕317号）第三条规定，切实保证企业职工教育培训经费足额提取及合理使用。 企业职工教育培训经费列支范围包括 ：1.上岗和转岗培训 ； 2.各类岗位适应性培训 ； 3...

分类:专家答疑 时间:20171222

96526. 车辆租赁相关涉税问题 [23%]

...br>请问因业务需要，公司与员工签订车辆租赁协议，约定200元/年的租金，员工开租赁发票给公司，由公司承担油费、停车费、过路过桥费，给予一定的额度，员工提供相关发票报销，这样的方式是否有风险？ 1）油费的增值税专...

分类:专家答疑 时间:20171222

96527. 关于股利分配如何交个税 [23%]

... 您好：1、可以，依据股东会决议做为股利分配的依据。2、分配时企业计提个税，支付时直接代扣代缴个税即可。3、应付股利如果因为公司资金紧张暂时不分配是可以的，但长期挂帐需要有合理理由才可以。

分类:专家答疑 时间:20171222

96528. 印花税计算交纳的问题 [23%]

...含税金额，以不含税金额作为印花税的计税依据； 2.如果购销合同中既有不含税金额又有增值税金额，且分别记载的，以不含税金额作为印花税的计税依据； 3.如果购销合同所载金额中包含增值税金额，但未分别记载...

分类:专家答疑 时间:20171222

96529. 年会费用计入营业外支出还是宣传费用 [23%]

...税额。贵公司支付的上述年会费用不能在抵扣进项税额。2、公司发生的上述费用可以按规定税前扣除。贵公司支付的演员费用可以按规定代扣代缴个税后做为劳务费用税前扣除，场地，音响的租赁费用可以做为租赁费用进行税...

分类:专家答疑 时间:20171222

96530. 所得税：计提福利费 [23%]

...公司进行核算，并做为福利费用扣除基数进行税前扣除。2、派遣人员如果与贵公司签订了劳动合同，那么该人员的保险应由贵公司负责上缴。

分类:专家答疑 时间:20171225