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96631. 幼儿园增值税问题 [23%]

...盈利私立幼儿园实行增值税按季申报，同时依据财税（2016）36号文件进行了增值税减免备案，该幼儿园所在地教育主管部门批复的每一幼儿保教费为8000元/年，该幼儿园共招收了40名幼儿，该幼儿园实际向每一幼儿收取的保教费...

分类:专家答疑 时间:20180303

96632. 有形动产增值税 [23%]

提出如下问题:214252补充：我公司是一般纳税人 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据 《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[...

分类:专家答疑 时间:20180305

96633. 有形动产增值税 [23%]

...输业务不好做，老板想把汽车队出租给别人， 问：1、出租货运汽车开什么发票？涉及那些税？ 2、原来购入的车辆记入固定资产，还能再计提折旧吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下...

分类:专家答疑 时间:20180306

96634. 船舶钢结构防腐涂漆委托加工是否可以接收建造服务发票？ [23%]

...：您提出的问题专家解答如下: 您好：1、贵公司委托其他企业进行业务加工应开具加工，修理类发票，此发票的增值税税率为17%，不应开具建造服务类发票。2、喷涂防腐漆属于劳务加工类服务，个人认为应当开...

分类:专家答疑 时间:20180306

96635. 所得税汇算清缴问题 [23%]

...color=red>提出如下问题:老师好，请教一个问题，2015年暂估的费用10万，2016年5月31日汇算清缴前未取得发票，要纳税调增10万，那么2017年做2016年的汇算清缴时是不是分两种情况调整：1、该费用属于多暂估的费用，无发票...

分类:专家答疑 时间:20180307

96636. 政府土地竞拍文件要求拿地企业在红线图外建设道路成本是否可税前抵扣 [23%]

提出如下问题:老师您好，我司于2016年通过土拍拿到一块住宅用地，但土拍文件中明确此拿此地块必须承担一段城市道路建设，成本由企业承担，请问此道路建设成本是否可在土增税、所得税税前抵扣，谢谢

分类:专家答疑 时间:20180307

96637. 出口不良品损失帐务处理 [23%]

...后45日内向主管税务机关提供以下资料办理审批手续：（1）税前扣除的申请报告；（2）〈财产损失税前扣除审批表〉一式四份；（3）根据坏帐损失的不同情况，分别附报相应的证明材料，主要包括：法院的判决书，县以上工商...

分类:专家答疑 时间:20051208

96638. 房企配建保障性住房如何缴税？ [23%]

...、医院、邮电通讯等公共设施，按以下原则处理： 　　1.建成后产权属于全体业主所有的，其成本、费用可以扣除； 　　2.建成后无偿移交给政府、公用事业单位用于非营利性社会公共事业的，其成本、费用可以扣除； 　　3...

分类:专家答疑 时间:20180307

96639. 与境外单位或个人合作涉及的代扣税问题 [23%]

...样操作会漏缴税款，不符合税收规定。存在以下问题： 1、贵公司应代扣代缴美国教授应缴纳的个税及增值税税款 2、贵公司存在少确认收入，少计增值税，收入与成本不实。

分类:专家答疑 时间:20180307

96640. 增值税抵扣问题 [23%]

...:老师：您好！ 我公司有一生产设备账面原值为10万元，现其中一部件损坏需要更换，该部件价值为1万元，达不到原值的20％，做修理费入当期费用，此时的备件进项税发票应该能抵扣，对吗？假如该部件价值为2.4万元，...

分类:专家答疑 时间:20051208