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96641. 所得税分录问题 [23%]

提出如下问题:老师：您好,收到15年退回的所得税,分录是不是这样做: 1:借:银行存款 贷:应交税金-企业所得税 2:借:应交税金-企业所得税 货:以前年度损益调整 3:借:以前年度损益调整 ...

分类:专家答疑 时间:20180327

96642. 关于联合经营项目纳税问题 [23%]

...员：您提出的问题专家解答如下: 您好：1、对方单位如果是居民企业贵公司向对方分配的利润是由对方单位自行进行给税的。2、这个利润需要对方单位为贵公司开具发票。3、建议贵公司与对方单位签订合作开发...

分类:专家答疑 时间:20180327

96643. 企业配套工程折旧年限 [23%]

...续施工投用。那么这部分资产的折旧年限是 1、划分所属资产类别作为新资产计算， 2、按去年已经转资的设备或建筑物剩余年限计提折旧，如果按照剩余年限计提折旧是否结算转资当月就开始计提折旧。

分类:专家答疑 时间:20180327

96644. 来料加工进口料件误申报成一般贸易出口 [23%]

... 您 好！ 我司属来料加工免税出口企业，在2016年12月至2018年3月份，我司因委托快递公司运输一小部分商品出口，快递公司误将我公司货物以一般贸易方式申报出口。我司现在才发现，并且之前没有申报过增值税。

分类:专家答疑 时间:20180328

96645. 理财产品的帐务处理 [23%]

...入按照贷款服务缴纳增值税。 非保本理财产品： 1、转让此产品的收益属于转让金融产品征收增值税 2、持有此产品获得的收益（含到期赎回），不属于转让金融产品，且按贷款服务缴纳增值税的理财产品明指为保本收益...

分类:专家答疑 时间:20180329

96646. 转让土地会产生什么税费 [23%]

...与转让给个人应缴纳的税款是相同的： 增值税：税率11% 印花税：按产权转移书据(合同)所载金额缴纳0.05%的印花税。　　土地增值税：　　 1、按取得收入减除规定扣除项目金额后的增值额，缴纳土地增值税。　　 2、规定...

分类:专家答疑 时间:20180331

96647. 维修费税率问题 [23%]

... 我公司属于供水企业，在日常经营过程中涉及到：1、管网漏水抢修的税率是多少？、 2、将机器设备日常巡视服务即检查是否有故障的税率？ 望专家指导和提供税法依据。 谢谢

分类:专家答疑 时间:20180401

96648. 资产清偿证明 [23%]

...您提出的问题专家解答如下:您好， 1、为降低税务机关和相关审批人员的责任风险，各局对资产损失应严格按照国税发[2009]88号[全文废止]和财税[2009]57号的规定依法审批，国税发[2009]88号[全文废止]和财税[2009...

分类:专家答疑 时间:20180401

96649. 资源综合利用税收优惠政策的问题 [23%]

...源税收优惠 需要报送的资料 　　(一)报备资料 　　1、《企业所得税税收优惠申请备案表》 　　2、《资源综合利用认定证书》复印件 企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国...

分类:专家答疑 时间:20180401

96650. 小规模纳税人建筑行业 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.增值税，税率为3%。 2.附加税，依据当地具体规定。 3.印花税，根据签订合同 按万分之三缴纳。 4.所得税，根据企业利润的25%计算 。 提供以上供您参考，如还有疑...

分类:专家答疑 时间:20180402