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96761. 收股东弥补亏损做账涉税问题 [23%]

...万元。请问 1.收到弥补亏损做会计分录借银行存款20万 贷 利润分配 20万，这样做是否正确？ 2.收到弥补亏损后，我公司需要交企业所得税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20180508

96762. 法人的医药费可以报销吗？ [23%]

...企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第四十条　企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分，准予扣除。 根据 《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第八条税法第二条所说的各...

分类:专家答疑 时间:20180508

96763. 需要交增值税吗 [23%]

...以上的应付款确认为营业外收入需要交增值税吗？ 2.企业内部员工宿舍中的包装垃圾出售需要交纳增值税吗？ 3.企业生产中废包装物出售是应该交增值税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20180509

96764. 分红企业所得税 [23%]

...br>母公司从子公司取得分红要交企业所得税吗？（母公司25%利税率，子公司是高新技术企业15%税率，补差吗？），是否符合中华人民共和国企业所得税法 第二十六条 企业的下列收入为免税收入： （二）符合条件的...

分类:专家答疑 时间:20180509

96765. 关于增值税 [23%]

...纳税人（嘉里粮油公司）购进一批食用植物油，价税合计22.2万元，嘉里粮油公司为我公司开具价款20万，增值税率11%的增值税专用发票。 请问老师：我公司按专票上11%的税额抵扣即：20×11%=2.2（万元），进行账务处理，另...

分类:专家答疑 时间:20180509

96766. 未开发票的收入事后可以不开票吗？ [23%]

...收入如果以后不补开发票，会不会存在税收风险？ 2、增值税申报在未开票收入后，以后要转到哪 里去，还是就这样不用另外再做其他的申报了？ 希望得到 回复。 谢谢！ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20180509

96767. 关于售后返祖的问题 [23%]

...户签订委托经营管理协议书（即售后返租协议）。 2、第三方公司与租户签订房屋租赁合同。 3、第三方公司将收取的房租返还给购房户。 请问老师，这个售后返租的业务都涉及哪些税种？税率分别是多少？如何...

分类:专家答疑 时间:20180509

96768. 免水电是否要视同销售 [23%]

...扣除时间等增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2016年第86号）规定：“纳税人出租不动产，租赁合同中约定免租期的，不属于《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号文件印发）第十四条规定的视同销售服...

分类:专家答疑 时间:20180510

96769. 企业计提的坏帐准备金能在企业所得税前扣除吗？ [23%]

...， 1、企业计提的坏账准备，不可以在税前扣除。2、《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的坏帐损失，准予在计算应纳税所得额时扣除。对不符合国务院财政、税务...

分类:专家答疑 时间:20180511

96770. 冷库租赁收入增值税税率是多少？ [23%]

...br> 您好：1、冷库制冷费属于服务业务范围税率为6%,2、封口胶辅材属于销售范畴，税率为16%。3、出租冷库属于不动产出租赁税率为10%.

分类:专家答疑 时间:20180511