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9671. 跨年度费用扣除问题 [4%]

...提出如下问题:老师：请教工资跨年度扣除问题，12月工资于次年1月发放，那么12月份工资会计上是不是计提，汇算清缴时调增，那么一部分进入产成品的工资如何调，而且产成品一部分已销售一部分还库存？

分类:专家答疑 时间:20091221

9672. 制造业的增值税税负率是多少 [4%]

...3.358 8、医药制造业 8.509 9、卷烟加工 12.5010 10、塑料制品业 3.5011 11、非金属矿物制品业 5.5012 12、金属制品业 2.2013 13、机械交通运输设备 3.7014 14、电子通信设备 ...

分类:专家答疑 时间:20091222

9673. 部分净资产出售涉税问题 [4%]

...定资产，按照适用税率征收增值税； 　　（二）2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税； 2、销售原材料按照适...

分类:专家答疑 时间:20091223

9674. 关于工资扣除 [4%]

...发放的工资，而企业一般是当月提取工资下月发放，如：12月份工资进当月成本费用到下年1月份发放给职工，这样按照税务机关的说法12月份的工资就不能在当年税前列支，这种规定是否有违所得税法规定的权责发生制原则？...

分类:专家答疑 时间:20091224

9675. 技改项目，补贴收入？ [4%]

...员提出如下问题: 发改委批准给我公司技改补贴120万元，这个文件下发时间为2009年12月12日后，补贴资金还没有到帐户上，这笔补贴收入是列支今年还是2010年？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20091226

9676. 关于5.31日汇算清缴的临界点 [4%]

...缴日不太明白,请问老师可不可以这样说,如果我单位今年12月预提了运费(杂费)和奖金,在下一年的5.31日前将预提金额已用完,在09年的汇算清缴中就不用调增09年的所得额!当然汇算清缴中也不用交对应的所得税? ...

分类:专家答疑 时间:20091228

9677. 无证土地出租摊销年限确认及账务处理？ [4%]

俱乐部会员提出如下问题:2006年12月31日,N公司在花都区购买土地113亩,合同价2000万元,已付1500万元，由于未取到《土地使用证》，所以不知使用年限，但N公司从2008年至2009年12月31日已将土地出租给A公司，N公司...

分类:专家答疑 时间:20091228

9678. 进口环节增值税 [4%]

...《关于减免税进口货物管理年限的通知》[（88）署税字第1297号]，对进口货物管理年限作出调整：船舶、飞机8年；机动车辆和家用电器6年；机器设备和其他设备5年。自1989年1月1日起执行，受海关管理的减免税进口货物，在管理...

分类:专家答疑 时间:20091229

9679. 继89193问题 [4%]

...:老师你好，我是北京一家外商投资企业，下发薪制在12月份计提的工资和奖金，在什么时候支付才可在本年企业所得税中扣除呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:关于这个问题，...

分类:专家答疑 时间:20091229

9680. 高新技术企业所得税 [4%]

...俱乐部会员提出如下问题: 我公司于2009年12月通过高新技术企业认定，请问专家我们是从2009年1月开始享受企业所得税的优惠还是从2009年12月开始享受呢？ 谢谢专家！ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20091229